錢多多 追問

2018-09-10 16:26

老師是員工福利費是不是這樣，借管理費用-員工福利費，貸進項稅額轉出，借進項稅額轉出，貸應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2018-09-10 16:28

你好，是的 
借：管理費用-員工福利費  貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

錢多多 追問

2018-09-10 16:29

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-10 16:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

錢多多 追問

2018-09-10 17:09

老師結轉的時候能借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅，應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），貸應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-未交增值稅，這樣可以么？然后就是這個進項稅額轉出是不是可以理解成當時進項抵的費用，轉出的時候就補計提當時的費用

鄒老師 解答

2018-09-10 18:09

你好，結轉，繳納是這樣做分錄的 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款