果果 追問

2018-09-08 16:29

老師，你的意思是一定要當月開票項目和當月取得分包合同的發(fā)票才能抵減，否則沒有對應(yīng)的項目合同是不能抵減的是嗎？那申報增值稅，也因為這樣跨越的原因，無法差額抵減是嗎?

牛老師 解答

2018-09-08 16:38

不是的，你這個是項目預交稅款時，個稅按0.4%，核定征收的吧。預交稅款時，差額預交需要提供分包發(fā)票的復印件，也就是必須是同一個項目對應(yīng)發(fā)票的復印件，如果拿到其他項目差額申報，稅務(wù)一般是不認可的。增值稅方面雖然預交時，不能遞減，但是在公司完全可以抵扣，因此，增值稅稅款抵扣不受影響。