是外貿(mào)公司，16已申報(bào)了無(wú)票收入，18年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該是內(nèi)銷，應(yīng)該開具發(fā)票，故8月份給對(duì)方開具了發(fā)票，本期增值稅怎么申報(bào)？賬務(wù)上如果做與圖片上的相關(guān)的分錄，第一補(bǔ)提以前年度的增值稅借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整這個(gè)增值稅檢查必須單獨(dú)設(shè)立科目嗎？第二步結(jié)轉(zhuǎn) 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整第三步，增值稅抵扣一直有留抵，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，沒(méi)有再做賬，那我這筆應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整這個(gè)要怎么處理，還有當(dāng)期的申報(bào)表咋申報(bào)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2018-09-10 12:57

有人回答嗎

小石頭追問(wèn)

2018-09-10 13:02

當(dāng)期的增值稅申報(bào) 開票收入是根據(jù)系統(tǒng)開票的金額填寫的，我記賬的時(shí)候這個(gè)收入已計(jì)入以前年度損益調(diào)整，賬務(wù)上外銷收入是準(zhǔn)確的，如果本期申報(bào)開票金額加外銷金額就不對(duì)了正好多出來(lái)這筆開票的收入，賬上已計(jì)入以前年度損益調(diào)整，那申報(bào)表上要怎么填寫

樸老師解答

2018-09-10 19:05

你這個(gè)設(shè)計(jì)以前年度損益調(diào)整的。在附表里未開票收入一欄，沖減掉已計(jì)稅部分即可