喜氣楊洋 追問

2018-09-06 20:46

老師，是交的去年的

鄒老師 解答

2018-09-06 20:49

你好 
計提   借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅費 ——土地使用稅 
繳納  借；應(yīng)交稅費 ——土地使用稅    貸；銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤分配 ——未分配利潤  
貸:以前年度損益調(diào)整 
完整分錄是這樣

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 20:52

鄒老師，在麻煩問問，最后一步結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，在本月做還是年底做

鄒老師 解答

2018-09-06 20:54

你好，在當(dāng)月就需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 20:55

因為我們外賬下來每月基本都是虧的負(fù)數(shù)，我們每月下來的本年利潤就負(fù)數(shù)一直累計到年底最后一月一次結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的

鄒老師 解答

2018-09-06 20:56

你好，本年利潤可以到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配 
但是這個以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)，是需要當(dāng)月 就結(jié)轉(zhuǎn)的

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 20:59

奧，我一下午就想問清楚這個問題，謝謝你老師！

鄒老師 解答

2018-09-06 21:01

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 21:02

老師，我對以前年度損益調(diào)整的這個科目不清楚，麻煩了!就是意思是比如我們?nèi)ツ甑奈捶峙淅麧櫴秦?fù)數(shù)，那這些稅款結(jié)轉(zhuǎn)過去是不是可以沖減一下去年的負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2018-09-06 21:04

你好，去年未分配利潤是負(fù)數(shù)，這樣補計提，會導(dǎo)致未分配利潤虧損更多的

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 21:13

鄒老師，我們未分配利潤貸方是負(fù)數(shù)，這會轉(zhuǎn)過去在借方，為什么會虧的跟多呢？，您能給我講一講嗎

鄒老師 解答

2018-09-06 21:21

你好，你之前本來是虧損 
做這個業(yè)務(wù)最終結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 
 借:利潤分配 ——未分配利潤  
貸:以前年度損益調(diào)整 
計入利潤分配 ——未分配利潤 發(fā)生在借方，表示虧損，虧損+虧損，就會虧損更多

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 21:24

謝謝老師!您這樣說，我就清楚了

鄒老師 解答

2018-09-06 21:26

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝