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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-06 11:44

您好！一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
 
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個(gè)人所得稅 
 
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

若水 追問(wèn)

2018-09-06 11:53

計(jì)提的管理費(fèi)用-工資，這個(gè)工資是實(shí)發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)？

若水 追問(wèn)

2018-09-06 11:54

應(yīng)付職工薪酬的工資是實(shí)發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)？

若水 追問(wèn)

2018-09-06 11:56

社保個(gè)人部分不計(jì)提嗎？

宋生老師 解答

2018-09-06 11:58

您好！這個(gè)是應(yīng)發(fā)數(shù)了。 
個(gè)人部分上面也有，你可以計(jì)入其他應(yīng)付款-社保-個(gè)人部分。

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按這個(gè)截圖去計(jì)提，沒(méi)有扣個(gè)人社保，個(gè)人公積金個(gè)稅之前工資去扣除就可以
2021-01-07 19:55:57
你好 你們之前發(fā)放工資是計(jì)提了2000的工資 和發(fā)放2000工資的分錄沒(méi)有？
2020-07-13 19:02:34
您好！一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款
2018-09-06 11:44:55
你好，這個(gè)是當(dāng)年的嗎？如果是的話，借管理費(fèi)用工資等 貸應(yīng)付職工薪酬工資。
2024-12-04 13:55:48
計(jì)提公司承擔(dān)的社保部分 借：管理費(fèi)用-單位社保部分 貸：應(yīng)付賬款 從員工工資扣除 發(fā)工資分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：管理費(fèi)用（沖減） 銀行存款
2020-07-20 11:19:57
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