ID 追問(wèn)

2018-09-05 15:16

一般納稅人

ID 追問(wèn)

2018-09-05 15:21

是的

鄒老師 解答

2018-09-05 15:21

你好，按銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

ID 追問(wèn)

2018-09-05 15:43

減去后是負(fù)數(shù)怎么辦？

鄒老師 解答

2018-09-05 15:44

你好，就不需要做這個(gè)分錄

ID 追問(wèn)

2018-09-05 15:52

就不需要交增值稅了嗎？

鄒老師 解答

2018-09-05 15:54

你好，是的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)都超過(guò)銷(xiāo)項(xiàng)了，有留底稅額，不需要繳納增值稅的

ID 追問(wèn)

2018-09-05 15:58

那增值稅申報(bào)就是零申報(bào)，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-09-05 15:59

你好，增值稅應(yīng)納稅額是0 
收入，銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)還是需要據(jù)實(shí)填寫(xiě)的