Genius 追問

2018-09-03 15:01

但是跨月了 那我這個月的稅報和zhang上就會差2分了

江老師 解答

2018-09-03 15:03

原來的錯誤發(fā)票的進項稅稅額是19479.52元，現在開具的紅字發(fā)票是：-19479.50元，是不是這樣的？如果是這樣，我可以告訴你如何處理。

Genius 追問

2018-09-03 15:08

恩 是的 調賬處理？如何調

江老師 解答

2018-09-03 15:11

一、按紅字發(fā)票直接進行賬務處理 
借：應收賬款（或銀行存款）   負數 
貸：主營業(yè)務收入   負數 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   -19479.5 
同時沖銷原來結轉的成本 
二、按開具的正確的藍字發(fā)票做收入處理 
借：應收賬款（或銀行存款）  正數 
貸：主營業(yè)務收入  正數 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  正數 
同時結轉成本 
不用修改這兩分錢的差異，直接按開具的發(fā)票金額入賬，并報稅。如果改了差異，反而無法報稅的，開票收入與稅額會在金稅三期中比對不通過

Genius 追問

2018-09-03 15:16

我們是購買方 發(fā)生退貨

江老師 解答

2018-09-03 15:18

你們是購買方的分錄是 
一、按紅字發(fā)票做分錄 
借：原材料（或庫存商品）  負數 
貸：應付賬款  負數 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）   19479.5 
二、按正確的藍字發(fā)票做采購分錄 
借：原材料（或庫存商品）   正數 
貸：應付賬款   正數 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）   正數

Genius 追問

2018-09-03 15:21

進項轉出，你還是按照你的金稅盤數據來申報。就是在做賬的時候，適整一下0.02分就可以了。 
這樣可以嗎  
對方閑麻煩說調一下賬就好了

江老師 解答

2018-09-03 15:25

按開具的紅字發(fā)票的數據做進項稅轉出， 與你們的金稅盤沒有關系

Genius 追問

2018-09-03 15:27

有關系 我國稅里面轉出的稅額是0.52開來的發(fā)票0.5

江老師 解答

2018-09-03 15:30

那是銷售方開具紅字發(fā)票開的有問題 
如果是開了0.5，就是只能按0.5做進項稅轉出了

Genius 追問

2018-09-03 15:32

但是我國稅報表是0.52 在做一筆 借 進項轉出0.02 貸 原材料0.02？然后附件是信息表？

江老師 解答

2018-09-03 15:33

沒有這個做法。不用進行這樣的處理。

Genius 追問

2018-09-03 15:34

啊 不可以嗎 這是對方財務教我的 說他們也遇到過這樣的

江老師 解答

2018-09-03 15:36

那你就按對方財務教你的做也行，稅務認可這兩分錢的差異的。