白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 15:44

我是直接把研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，以前月份都?xì)w集下，轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)，但是還有記到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用的也一起歸集過來。研發(fā)支出-費(fèi)用化支出可以歸集，轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)。記到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用下的，咋轉(zhuǎn)，咋做會(huì)計(jì)分錄？

辜老師 解答

2018-09-01 16:13

如果是資本化的，可以放入研發(fā)支出-資本化支出，如果是費(fèi)用化的，放入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用中歸集，管理費(fèi)用中的月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:32

老師，會(huì)計(jì)分錄是借：管理費(fèi)用，貸本年利潤，老師在貸方是不是虛增了利潤？

辜老師 解答

2018-09-01 17:01

你管理費(fèi)用是在甲方發(fā)生的，你結(jié)轉(zhuǎn)的話，應(yīng)該是，借：本年利潤  貸：管理費(fèi)用

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 17:03

謝謝老師

辜老師 解答

2018-09-01 17:13

好的，客氣，幫到你就好