小夢(mèng) 追問(wèn)

2015-05-13 13:53

那我這種情況要怎么改分錄

小夢(mèng) 追問(wèn)

2015-05-13 14:01

原錯(cuò)誤憑證的貸方已經(jīng)是紅字了，這種情況怎么辦啊

張老師 解答

2015-05-13 13:44

首先，有個(gè)問(wèn)題告訴你，這個(gè)地方不用紅字，費(fèi)用記到貸方自然是重建費(fèi)用的。還有一點(diǎn)，你這筆存款的用途是什么？專門(mén)用于建造固定資產(chǎn)的？如果不是的話，建議你直接沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。而不是計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)。借：銀行存款  貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入（二級(jí)科目可以有也可以不設(shè)）

張老師 解答

2015-05-13 13:50

利息是沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用，而不沖減開(kāi)辦費(fèi) 
無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)待攤是進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期時(shí) 
    開(kāi)辦費(fèi)是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，包括籌建期人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)建成本的匯兌損益和利息支出。 
     籌建期是指企業(yè)被批準(zhǔn)籌建之日起至開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試營(yíng)業(yè)）之日的期間。  
企業(yè)發(fā)生的下列費(fèi)用，不得計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)：  
（1）由投資者負(fù)擔(dān)的費(fèi)用支出；  
（2）由取得各項(xiàng)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所發(fā)生的支出；  
（3）籌建期間應(yīng)當(dāng)計(jì)入資產(chǎn)價(jià)值的匯兌損益、利息支出等。

張老師 解答

2015-05-13 14:00

先做個(gè)紅字憑證，摘要中寫(xiě)明沖減哪個(gè)月哪張憑證，然后再做一張藍(lán)字憑證就好了

張老師 解答

2015-05-13 14:07

正確分錄剛開(kāi)始就告訴你了

張老師 解答

2015-05-13 14:10

那你就屬于一個(gè)錯(cuò)誤憑證。還是把整個(gè)憑證先紅沖，然后在再做正確的憑證。