陳蕊 追問(wèn)

2018-08-31 17:10

還是不太懂，具體分錄怎么做呢？

QQ老師 解答

2018-08-31 17:13

應(yīng)交稅費(fèi)年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額
  借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
  這樣，只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
  貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
  應(yīng)交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
  借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
  貸：銀行存款

陳蕊 追問(wèn)

2018-08-31 17:16

那應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目能做平嗎？

陳蕊 追問(wèn)

2018-08-31 17:17

我知道只要交了稅款，未交增值稅是什么能平的

陳蕊 追問(wèn)

2018-08-31 17:17

我知道只要交了稅款，未交增值稅是能平的

QQ老師 解答

2018-08-31 17:19

你好！借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  應(yīng)該是平的

陳蕊 追問(wèn)

2018-08-31 17:24

那我要交稅月末應(yīng)該做的分錄是:1.借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅      2.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

QQ老師 解答

2018-08-31 17:25

你好！月末一般只做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅就可以

陳蕊 追問(wèn)

2018-08-31 17:27

到了年末再做這個(gè)分錄做平？借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

QQ老師 解答

2018-08-31 17:30

你好！是的，年底轉(zhuǎn)平就可以

陳蕊 追問(wèn)

2018-08-31 17:39

好的，謝謝

QQ老師 解答

2018-08-31 17:53

不客氣，歡迎下次提問(wèn)。