小紅 追問(wèn)

2018-09-01 06:46

前任會(huì)計(jì)2017的報(bào)表很多錯(cuò)誤，比如重記了一筆收入，社保費(fèi)全當(dāng)成福利費(fèi)，應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)，實(shí)際不是負(fù)數(shù)。外賬已提交稅局，我接這盤賬是重做以前的還是只能在2018年調(diào)賬呢，現(xiàn)在都2018年九月份了

鄒老師 解答

2018-09-01 08:41

你好，你可以在現(xiàn)在把發(fā)現(xiàn)的這些錯(cuò)誤調(diào)整過(guò)來(lái)，之前的數(shù)據(jù)就不做調(diào)整了

小紅 追問(wèn)

2018-09-01 10:21

12月的負(fù)債表是這樣子的，應(yīng)交稅金8000多，18年1月銀行賬上交增值稅6500多，應(yīng)交附加稅又沒(méi)有交，去年代開的專票又重復(fù)交，我怎么調(diào)賬呢？

鄒老師 解答

2018-09-01 10:29

你好，代開專用發(fā)票稅款是不會(huì)重復(fù)繳納，如果重復(fù)了也是你單位申報(bào)錯(cuò)誤造成的 
附加稅沒(méi)有繳納就不需要做繳納分錄
重復(fù)繳納就需要申請(qǐng)退稅，然后到實(shí)際退回時(shí)候做退稅分錄就是了