依依 追問

2018-08-30 15:46

江老師：那會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

江老師 解答

2018-08-30 15:47

借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
你們開票了不做收入，在報(bào)稅時(shí)在金稅三期比對(duì)開票收入時(shí)就會(huì)比對(duì)不通過，最后就無法報(bào)稅的。因此開票必須做收入確認(rèn)銷項(xiàng)稅

依依 追問

2018-08-30 15:54

嗯，知道了，謝謝老師！不過，我們超市是代收營業(yè)款，每周返款，代開的發(fā)票不是我們的收入，所以能用應(yīng)收賬款嗎？

江老師 解答

2018-08-30 15:56

這個(gè)開具發(fā)票必須做應(yīng)收賬款，至于收不到時(shí)再做壞賬處理。

依依 追問

2018-08-30 16:00

好的，謝謝！

江老師 解答

2018-08-30 16:27

有不明白的問題再咨詢