Sherry 追問

2018-08-30 11:25

現(xiàn)在沒有做無票收入的嗎？我記得至少老師一直在群里說提前做無票收入

張蓉老師 解答

2018-08-30 11:30

您好，無票收入是指一般后期不會(huì)開票，但又對(duì)公收款了的，像賣廢料這些是不開票，但也屬于企業(yè)收入，需要申報(bào)納稅，但你這個(gè)預(yù)收款后期是需要開票的，如果現(xiàn)在申報(bào)了納稅，后面開票了不申報(bào)這個(gè)金額就會(huì)造成開票與申報(bào)不符，申報(bào)時(shí)比較麻煩。

Sherry 追問

2018-08-30 11:32

老師， 
但是這個(gè)對(duì)于稅務(wù)來說是不是有點(diǎn)不符合實(shí)際，因?yàn)槎惙ㄒ蟮氖怯惺湛罹鸵鍪杖?，跟我們?huì)計(jì)法不一樣，所以這里是不是有沖突？

張蓉老師 解答

2018-08-30 11:36

您好，預(yù)收款不等于確認(rèn)收入，實(shí)際工作中，很多經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是提前付款，但貨物后面才出，后期變數(shù)也多，例如出現(xiàn)退貨扣款這些，你先將預(yù)收款申報(bào)了收入，那不是多交了稅？

Sherry 追問

2018-08-30 11:43

嗯這個(gè)我知道，這個(gè)確實(shí)是個(gè)難題，我們站在會(huì)計(jì)的角度想，稅局也會(huì)站在稅法的角度想，他們就會(huì)想你既然發(fā)生了交易就應(yīng)該納稅，所以不會(huì)管后期會(huì)發(fā)生什么

張蓉老師 解答

2018-08-30 16:16

您好，《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》 第三十八條 條例第十九條第一款第(一)項(xiàng)規(guī)定的收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，按銷售結(jié)算方式的不同，具體為:(四)采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。

Sherry 追問

2018-08-30 16:35

那我們是為企業(yè)提供勞務(wù)的

張蓉老師 解答

2018-08-30 16:39

您好，直接在對(duì)方付清尾款時(shí)開具全額發(fā)票，大部分企業(yè)都是在開具發(fā)票當(dāng)月申報(bào)納稅。

Sherry 追問

2018-08-30 16:40

好的，

Sherry 追問

2018-08-30 16:40

謝謝老師

張蓉老師 解答

2018-08-30 16:51

您好，不用客氣，如對(duì)我的回答感到滿意，麻煩您給個(gè)五星好評(píng)，謝謝^-^