王雁鳴老師 解答

2018-08-29 22:20

您好，補(bǔ)貨的，根據(jù)出庫(kù)單，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。換貨的，根據(jù)退貨單，和出庫(kù)單，借；庫(kù)存商品，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，正數(shù)或者負(fù)數(shù)，貸：庫(kù)存商品。

qzuser 追問(wèn)

2018-08-29 22:25

1. 補(bǔ)貨的，借成本 貸庫(kù)存商品 的那個(gè)分錄，不是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的那個(gè)嗎？我這個(gè)補(bǔ)貨的沒(méi)有開(kāi)票也可以這樣做嗎？ 2. 第二個(gè)換貨的分錄，不是很明白，我們工廠換貨就是殘次品拿回來(lái)?yè)Q新的給客戶，殘次品就直接作廢了，換貨的也不開(kāi)票，

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 22:28

您好，1、補(bǔ)貨的，與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄一樣的?？梢赃@樣做的。2、如果換回來(lái)的殘次品就直接報(bào)廢的，分錄與補(bǔ)貨一樣的處理。

qzuser 追問(wèn)

2018-08-29 22:31

那我可不可以理解為沒(méi)有收入也可以結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 22:32

您好，可以這樣理解，因?yàn)楫吘故茄a(bǔ)貨和換貨。

qzuser 追問(wèn)

2018-08-29 22:35

那我用月末一次加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，這個(gè)補(bǔ)貨換貨的我就按正常開(kāi)票的出庫(kù)，后期匯算，需要備案或者清單申報(bào)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 22:36

您好，后期匯算，不需要備案或者清單申報(bào)。