Fighting 追問

2018-08-28 22:00

另外，如果這個(gè)月刷了卡，為了增值稅免征，我9月刷的5000元的卡，發(fā)票到10月才開，分錄又怎么做呢？

何老師 解答

2018-08-28 22:00

9月份先做預(yù)收賬款，等10月份確認(rèn)收入，沖減預(yù)收賬款

Fighting 追問

2018-08-28 22:27

9月份刷卡5000元，銀行已經(jīng)到賬4995元，并且手續(xù)費(fèi)5元。我9月預(yù)收賬款是借預(yù)收賬款4995元 財(cái)務(wù)費(fèi)用5元 貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4854.37 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅145.63？

Fighting 追問

2018-08-28 22:27

10月開了發(fā)票，借銀行存款4995 貸預(yù)收賬款4995？

Fighting 追問

2018-08-28 22:28

感覺有點(diǎn)不對(duì)啊老師 
這個(gè)4854.37 根145.63不是開了發(fā)票才有的數(shù)據(jù)嗎

何老師 解答

2018-08-28 22:34

可先做 
借銀行存款 
    財(cái)務(wù)費(fèi)用 
貸預(yù)收賬款

何老師 解答

2018-08-28 22:34

10 
月份確認(rèn)收入 
借預(yù)收賬款 
貸收入 
   應(yīng)交增值稅

Fighting 追問

2018-08-28 22:35

哦懂了 然后再借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

何老師 解答

2018-08-28 22:35

對(duì)就是這樣進(jìn)行處理的