RR 追問

2018-08-28 20:54

沒有，第一個  借：營業(yè)外支出-其他  貸 ：利潤分配- 未分配利潤   什么意思？營業(yè)外支出增加不是利潤總額減少嗎？利潤分配-未分配利潤增加是為什么？

方老師 解答

2018-08-28 22:46

他這個肯定是調(diào)的以前年度的，不知道為啥用營業(yè)外支出，最好是看看原分錄及經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容

RR 追問

2018-08-29 09:44

問了，說是補增值稅的。我不明白，為什么營業(yè)外支出增加，利潤分配-未分配利潤也增加？

方老師 解答

2018-08-29 09:51

如果補增值稅，應該 借以前年度損益調(diào)整（相當于營業(yè)外支出的借方） 貸應交稅費-未交增值稅
然后結(jié)轉(zhuǎn)借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

RR 追問

2018-08-29 10:20

應該中間還有一個，借：應交稅費-未交增值稅   貸：銀行存款吧？    這個分錄合并到最后應該 是  借：利潤分配-未分配利潤  貸：銀行存款  吧？

方老師 解答

2018-08-29 10:27

是的，交納時候?qū)懩闵厦娴姆咒?。借以前年度損益調(diào)整（相當于營業(yè)外支出的借方） 貸應交稅費-未交增值稅
借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

RR 追問

2018-08-29 10:30

那 那個會計做的分錄不對吧？利潤分配-未分配利潤是在借方，她做的是借方是負數(shù)，不就是貸方的意思嗎？我理解不了

方老師 解答

2018-08-29 10:31

原會計的會計分錄處理錯誤。

RR 追問

2018-08-29 10:33

那她調(diào)賬的話，應該是把原分錄紅沖，然后把剛才的分錄填上吧，這樣也不影響稅款什么的，是吧？

方老師 解答

2018-08-29 10:41

具體要看調(diào)賬調(diào)的什么內(nèi)容，有些是不需要紅沖的。

RR 追問

2018-08-29 14:18

就她原來那個分錄，她要是調(diào)成你說的怎么做呢？

方老師 解答

2018-08-29 19:32

他原來營業(yè)外收入和往來是什么。
如果只是你描述的內(nèi)容就是我上面寫的調(diào)整分錄。