李巧利 追問

2018-08-28 16:16

你意思是后面利潤(rùn)分配這個(gè)分錄可做可不做，不影響嗎

方老師 解答

2018-08-28 16:26

不是，我意思是所得稅調(diào)整時(shí)不影響。因?yàn)樗枚惒挥绊懤麧?rùn)總額。 
直接做借所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 也可以的。 
如果其他損益類科目調(diào)整，要通過以前年度損益調(diào)整科目 ，并結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)。

李巧利 追問

2018-08-28 16:55

太深?yuàn)W，沒理解

方老師 解答

2018-08-28 17:05

我意思是你現(xiàn)在所得稅的這筆通過以前年度損益調(diào)整，沒結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)并不影響當(dāng)期的利潤(rùn)。

李巧利 追問

2018-08-28 17:10

那么這個(gè)利潤(rùn)分配的分錄還是應(yīng)該做的是嗎？怎么做？我們會(huì)計(jì)沒做是可以最后想起來補(bǔ)上嗎

方老師 解答

2018-08-28 17:11

是的，應(yīng)該是做的，但沒做并不影響當(dāng)期的利潤(rùn)總額。 
可以補(bǔ)的。

李巧利 追問

2018-08-29 10:47

利潤(rùn)分配這一筆會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫呢？

方老師 解答

2018-08-29 10:55

借利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整。