單位A清理往來(lái)，甲是A主管部門，甲轉(zhuǎn)制時(shí)把賬上錢給了A，A掛在了其他應(yīng)付款一甲上，甲轉(zhuǎn)制后名為乙，但還是A主管部門，乙讓A從轉(zhuǎn)制前給他的錢中拿20萬(wàn)借給另一家單位丙，A借了，掛賬其他應(yīng)收款一丙，請(qǐng)問(wèn)：掛其他應(yīng)收款一丙20萬(wàn)可以和其他應(yīng)付款一甲對(duì)沖抹賬嗎？

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-23 19:10

這個(gè)是無(wú)法對(duì)沖的，這完全不是其他應(yīng)付款，因?yàn)闆](méi)有其他應(yīng)付款——甲，就是需要將錢還回來(lái)。

林方追問(wèn)

2018-08-23 19:39

其他應(yīng)付款一甲，是甲轉(zhuǎn)制時(shí)借給A的，只是甲已經(jīng)注銷了，甲轉(zhuǎn)制為乙，乙要申請(qǐng)轉(zhuǎn)制前甲的債權(quán)，與A掛賬其他應(yīng)收款一丙對(duì)沖，可以嗎？

江老師解答

2018-08-23 19:43

假定是20萬(wàn)元，這個(gè)是第一步是甲轉(zhuǎn)給A，掛在了其他應(yīng)付款——甲，這個(gè)本身就是公司的錢，最后付給了丙，這個(gè)錢應(yīng)由丙還回20萬(wàn)元處理。不存在其他應(yīng)付款——甲20萬(wàn)元，虛構(gòu)的20萬(wàn)元其他應(yīng)付款付出去的錢

林方追問(wèn)

2018-08-23 19:51

如果對(duì)沖也應(yīng)該是甲和丙對(duì)沖是嗎

江老師解答

2018-08-23 19:52

就是屬于丙還款20萬(wàn)元，不是對(duì)沖處理

林方追問(wèn)

2018-08-23 20:02

關(guān)鍵是還不了錢，只想調(diào)賬對(duì)沖往來(lái)，怎么做呢

江老師解答

2018-08-23 20:11

計(jì)入公司的壞賬準(zhǔn)備處理。

林方追問(wèn)

2018-08-24 04:28

我們經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告中讓調(diào)賬對(duì)沖，想問(wèn)老師：可以依據(jù)審計(jì)報(bào)告處理嗎？如果會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，依據(jù)審計(jì)報(bào)告可以免責(zé)嗎！

江老師解答

2018-08-24 09:11

那就根據(jù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行調(diào)賬處理。