深深淺淺 追問

2018-08-23 11:18

是物業(yè)公司

鄒老師 解答

2018-08-23 11:19

你好，你可以通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算，然后攤銷計(jì)入成本

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:19

老師，相關(guān)災(zāi)后恢復(fù)各種費(fèi)用是不是應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

鄒老師 解答

2018-08-23 11:20

你好，你可以通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算，然后攤銷計(jì)入成本 
如果計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)屬于物業(yè)公司發(fā)生 的相關(guān)支出，卻不能扣除，這個(gè)是不合理的

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:21

最終還是入營(yíng)業(yè)成本嗎？為什么不入營(yíng)業(yè)外支出呢

鄒老師 解答

2018-08-23 11:22

你好，是的  
如果計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)屬于物業(yè)公司發(fā)生 的相關(guān)支出，卻不能扣除，這個(gè)是不合理的

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:22

哦，你是說(shuō)不能稅前扣除。

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:23

老師，物業(yè)公司到期而未收到的物業(yè)是要確認(rèn)收入嗎？

鄒老師 解答

2018-08-23 11:24

你好，未收到需要做收入，同時(shí)借方計(jì)入應(yīng)收賬款

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:27

另外如果當(dāng)期收了一年的物業(yè)費(fèi)。比如2018年1月1日 收了2018年1年的物業(yè)費(fèi)，當(dāng)月是不是應(yīng)將2018年物業(yè)費(fèi)全交增值稅，比如一年物業(yè)費(fèi)是1236元，是不是要這樣處理借工；現(xiàn)金1236，貸：收入100，應(yīng)交稅金36，預(yù)收賬款1100，以后直接從預(yù)收款轉(zhuǎn)收入

鄒老師 解答

2018-08-23 11:28

你好，做預(yù)收賬款處理，開具發(fā)票再做稅款申報(bào)的

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:31

這樣的話，有點(diǎn)惱火，我們公司收費(fèi)率很低，只有70%不到

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:32

那就是說(shuō)開發(fā)票和不開發(fā)票取得同樣多的收入，入賬情況不一樣

鄒老師 解答

2018-08-23 11:33

你好，沒有收到款項(xiàng)并不影響你單位稅款繳納 
稅款繳納是根據(jù)收入金額繳納，而不是根據(jù)收款金額

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:34

如果開發(fā)票就是我上面說(shuō)的那樣處理，如果不開發(fā)票是不是只交當(dāng)月的增值稅和確認(rèn)當(dāng)月收入，其余月的增值稅和收入全轉(zhuǎn)預(yù)收，我們是小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2018-08-23 11:35

你好，是的，先做預(yù)收賬款，然后按月轉(zhuǎn)為收入，計(jì)算納稅

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:40

我都有點(diǎn)暈了，我想問的是兩個(gè)問題比如還是拿全年費(fèi)用1236來(lái)說(shuō)吧：1.如果沒收到物業(yè)費(fèi)要確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，等收到款項(xiàng)時(shí)：借：現(xiàn)金103貸：應(yīng)收100  應(yīng)交增值稅3，這樣處理對(duì)嗎：老師

鄒老師 解答

2018-08-23 11:43

你好，不對(duì)，應(yīng)當(dāng)這樣處理 
如果沒收到物業(yè)費(fèi)要確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款103，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交增值稅3 
等收到款項(xiàng)時(shí)：借：現(xiàn)金103   貸：應(yīng)收103

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:45

我在2018年1月一次收到物業(yè)費(fèi)1236元，第一種情況是開發(fā)票，是不是這樣處理：借：現(xiàn)金1236貸：主營(yíng)收入100，應(yīng)交稅金36，預(yù)收賬款：1100，那以后預(yù)收款再次確認(rèn)收入時(shí)就不交值稅了；另外一種情況是收到1236元，沒開發(fā)票，開了收據(jù)，那就這樣處理：借：現(xiàn)金1236  貸：主營(yíng)收入100  應(yīng)交稅款：3，預(yù)收賬款1133

鄒老師 解答

2018-08-23 11:47

你好 
收到  借；庫(kù)存現(xiàn)金  1236   貸；預(yù)收賬款  1236 
按月確認(rèn)收入 借；預(yù)收賬款   103 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交增值稅3

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:47

老師| 官方答疑老師 
 
你好，沒有收到款項(xiàng)并不影響你單位稅款繳納 
稅款繳納是根據(jù)收入金額繳納，而不是根據(jù)收款金額 
 
老師，你剛剛不是這樣回答的嗎，不是說(shuō)沒有收到款項(xiàng)不影響稅款繳納

鄒老師 解答

2018-08-23 11:48

你好，我意思就是如果你這個(gè)物業(yè)服務(wù)提供了服務(wù)，但是沒有收款 
分錄是 借；應(yīng)收賬款  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交增值稅3 
這種情況是需要申報(bào)納稅，不能因?yàn)榭铐?xiàng)沒有收到掛應(yīng)收賬款，就不納稅的

深深淺淺 追問

2018-08-23 11:53

老師，我們先說(shuō)一個(gè)問題，如果沒收到款 項(xiàng)，在確認(rèn)收入，接你所說(shuō) 
 
如果沒收到物業(yè)費(fèi)要確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款103，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交增值稅3 
等收到款項(xiàng)時(shí)：借：現(xiàn)金103 貸：應(yīng)收103 
 
那你這體現(xiàn)的3元稅款，在當(dāng)月要不要交呢

鄒老師 解答

2018-08-23 11:54

你好，如果是按月申報(bào)，次月申報(bào)繳納 
如果是季度申報(bào)，在季度結(jié)束次月申報(bào)繳納  
是需要繳納的，并不能因?yàn)榭铐?xiàng)沒有收到就不需要納稅的