冬冬 追問

2018-08-21 15:46

那報稅時怎么申報這筆進項稅額

鄒老師 解答

2018-08-21 15:47

你好，當(dāng)月做進項稅額 
之后月份按正數(shù)進項減去負數(shù)進項填寫進項稅額

冬冬 追問

2018-08-21 15:47

退回時的分錄是做負數(shù)還是做相反的會計分錄就可以了

鄒老師 解答

2018-08-21 15:48

你好，可以是做之前購進相同分錄，金額負數(shù) 
也可以是相反分錄，金額正數(shù)

冬冬 追問

2018-08-21 15:51

“當(dāng)月做進項稅額 
之后月份按正數(shù)進項減去負數(shù)進項填寫進項稅額”就是說不用在其他的地方填寫進項稅額轉(zhuǎn)出之類的，就是在申報抵扣的進項稅額填寫份數(shù)(這份數(shù)要把負數(shù)退回的發(fā)票減去嗎？)

鄒老師 解答

2018-08-21 15:52

你好，是的，是這個意思

冬冬 追問

2018-08-21 16:00

申報表里面還有一個進項稅額轉(zhuǎn)出額是跨月才涉及到的嗎？要是當(dāng)月認證當(dāng)月退回就不用在進項稅額轉(zhuǎn)出額里面填寫，就是只在申報抵扣的進項稅額里面填寫就行了吧(就是相當(dāng)于一進一退互抵了)

鄒老師 解答

2018-08-21 16:01

你好，這個是抵扣了不能抵扣的進項稅額才涉及的 
當(dāng)月認證當(dāng)月是無法開具負數(shù)發(fā)票沖銷，必須跨月才可以沖銷的

冬冬 追問

2018-08-21 16:03

那認證之后跨月退回是在申報抵扣的進項稅額里面填寫還是在進項稅額轉(zhuǎn)出額里面填寫

鄒老師 解答

2018-08-21 16:06

你好，在進項稅額按負數(shù)填寫，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出填寫

冬冬 追問

2018-08-21 16:10

在進項稅額按負數(shù)填寫，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出填寫 是不是就是填在 申報抵扣的進項稅額 的 本期認證相符 這里面嗎

鄒老師 解答

2018-08-21 16:11

你好，是的 
在本期認證相符這里按正數(shù)進項稅額減去負數(shù)進項稅額填寫

冬冬 追問

2018-08-21 16:19

要是本期進項大于銷項，在進項稅額明細表里面填寫完進項稅之后還要進行關(guān)于留抵稅額的其他操作嗎？還是不用操作，下個月申報時自動在增值稅納稅申報表里面帶出上期留抵稅額(就是上個月進-銷的差額)

鄒老師 解答

2018-08-21 16:20

你好，不需要操作，在主表會自動計算出留抵稅額是多少的

冬冬 追問

2018-08-21 16:26

要是本期進項大于銷項，在進項稅額明細表里面填寫完進項稅之后還要進行關(guān)于留抵稅額的其他操作嗎？還是不用操作，下個月申報時自動在增值稅納稅申報表里面帶出上期留抵稅額(就是上個月進-銷的差額)

鄒老師 解答

2018-08-21 16:29

你好，不用操作，直接在主表的期末留抵稅額顯示 的

冬冬 追問

2018-08-21 16:30

非常感謝老師。另外不動產(chǎn)的進項稅額在不動產(chǎn)進項稅額明細表里面填寫之后，還要把不動產(chǎn)的進項稅額填寫到進項稅額明細表里面嗎？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:31

你好，需要填寫到進項稅額明細表的

冬冬 追問

2018-08-21 16:45

那就是購買不動產(chǎn)的進項稅額在不動產(chǎn)進項稅額明細和進項稅額明細兩張表都要填寫。那分期抵扣的40%部分還要填寫到待抵扣進項稅額里面嗎？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:46

你好，40%的部分需要計入待抵扣進項稅額，到次年抵扣

冬冬 追問

2018-08-21 16:48

就是購買不動產(chǎn)的進項稅額在不動產(chǎn)進項稅額明細和進項稅額明細兩張表都要填寫吧?那次年抵扣時報表怎么填寫呢？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:52

你好，是的  
次年在前期認證相符本期抵扣進項稅額填寫

冬冬 追問

2018-08-21 16:54

那次年的待抵扣進項稅額里面就要把這筆前期認證相符本期申報抵扣進項稅額的金額減掉了吧？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:56

你好，次年抵扣只是把之前不動產(chǎn)進項稅額*40%計入就是了

冬冬 追問

2018-08-21 16:57

那這 次年抵扣只是把之前不動產(chǎn)進項稅額*40%計入就是了 是不是在次年申報抵扣之前要填寫在進項稅額明細表里面的待抵扣進項稅額明細表里面呢？

鄒老師 解答

2018-08-21 16:58

你好，需要在次年抵扣40%的稅額的時候，在進項稅額明細表里面填寫的

冬冬 追問

2018-08-21 17:01

進項稅額明細表里面有三大塊 申報抵扣進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出額、待抵扣進項稅額。所以想問問您 那這 次年抵扣只是把之前不動產(chǎn)進項稅額*40%計入就是了 是不是在次年申報抵扣之前要填寫在進項稅額明細表里面的待抵扣進項稅額明細表里面呢？

鄒老師 解答

2018-08-21 17:02

你好，次年抵扣就把 不動產(chǎn)進項稅額*40%計入就是了，次年抵扣是填寫在 進項稅額明細表里面的進項稅額 ，而不是待抵扣進項稅額

冬冬 追問

2018-08-21 17:07

還是不太明白啊。就是看進項稅額明細表里面有待抵扣進項稅額明細這項不知道干什么用的。另外，購買稅控設(shè)備和服務(wù)費可以抵扣的不用填寫進進項稅額明細表里面，就填減免明細表就行，直接就可以在申報時直接抵減，所以就是覺得這不動產(chǎn)進項抵扣的進項稅額要填不動產(chǎn)進項稅額明細表還要填進項稅額明細表會不會重復(fù)計兩份進項稅額。

鄒老師 解答

2018-08-21 17:16

你好，進項稅額明細表里面有待抵扣進項稅額明細這項就是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認證，次月抵扣才需要填寫的 
不會重復(fù)的