2463024587 追問

2018-08-21 09:39

好的，因?yàn)橐郧笆谴碛涃~公司做，他們是不管認(rèn)不認(rèn)證都直接做了進(jìn)項(xiàng)稅，導(dǎo)致賬上年末進(jìn)項(xiàng)稅還有余額，現(xiàn)在18年我還能直接繼續(xù)這種做法？這會(huì)有什么問題？

江老師 解答

2018-08-21 09:40

肯定是按認(rèn)證的具體情況進(jìn)行賬務(wù)處理。不然稅務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅與你們認(rèn)證的數(shù)據(jù)、做賬的數(shù)據(jù)不一致，賬就是混亂的狀態(tài)

2463024587 追問

2018-08-21 14:26

肯定是按認(rèn)證的具體情況進(jìn)行賬務(wù)處理。不然稅務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅與你們認(rèn)證的數(shù)據(jù)、做賬的數(shù)據(jù)不一致，賬就是混亂的狀態(tài)

江老師 解答

2018-08-21 14:36

一、按實(shí)際當(dāng)月認(rèn)證的做進(jìn)項(xiàng)稅，沒有認(rèn)證的做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 
二、當(dāng)月認(rèn)證后當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅的分錄是 
借：原材料（或庫存商品） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 
三、當(dāng)月沒有認(rèn)證的分錄 
借：原材料（或庫存商品） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 
四、當(dāng)月沒有認(rèn)證，下月認(rèn)證后的分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）