鄒老師 解答

2018-08-20 20:28

你好，假如農(nóng)產(chǎn)品購進金額 100，稅率11%，進項就是11，不含稅成本89 
那么已知成本，進項稅額=成本/（1-11%）*11% 
，而這里有30%損壞，就需要再乘以30%計算進項稅額轉(zhuǎn)出金額

平平淡淡才是真 追問

2018-08-20 20:31

老師不是1+11嗎%

平平淡淡才是真 追問

2018-08-20 20:31

為啥要減

鄒老師 解答

2018-08-20 20:32

你好，農(nóng)產(chǎn)品增值稅是這樣計算的，可以抵扣進項稅額=購買價款*可抵扣比例 
而不是按含稅價格/（1+可抵扣比例）*可抵扣比例 
假如農(nóng)產(chǎn)品購進金額 100，稅率11%，進項就是11，不含稅成本89 
那么已知成本，進項稅額=成本/（1-11%）*11%

平平淡淡才是真 追問

2018-08-20 20:38

老師，不是可以用成本價直接乘以百分之11嗎，農(nóng)產(chǎn)品我記得是直接將買價分離價稅的

鄒老師 解答

2018-08-20 20:40

你好，是購買價款*可抵扣比例計算可以抵扣的進項稅額（接下來這段你需要仔細看一下，這個與一般的進項抵扣是不同的，農(nóng)產(chǎn)品進項計算抵扣是比較特殊的） 
假如農(nóng)產(chǎn)品購進金額 100，稅率11%，進項就是11，不含稅成本89 
那么已知成本，進項稅額=成本/（1-11%）*11% 
而如果是一般貨物，含稅100，比如稅率16%，那么可以抵扣進項是100/1.16*16%

平平淡淡才是真 追問

2018-08-20 20:46

老師，我知道了，這里的100萬其實是購買時不含稅價款了

鄒老師 解答

2018-08-20 20:49

你好，100萬是不含可以抵扣進項稅額的金額 
也就是類似這里的89 （假如農(nóng)產(chǎn)品購進金額 100，稅率11%，進項就是11，不含稅成本89） 
所以按100/89%*11%*30%計算轉(zhuǎn)出稅額