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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-08-17 17:55

您好， 請參考以下分錄， 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保、公積金（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保，公積金 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保，公積金(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保，公積金 
借：應付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保，公積金(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

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相關問題討論
您好，個人部分不計提示發(fā)工資時扣， 企業(yè)部分需要計提借管理費用等公積金貸應付職工薪酬
2020-07-13 10:41:48
您好，計提公積金，參考分錄：借：成本/費用，貸：應付職工薪酬-住房公積金。
2020-06-02 14:59:37
借；管理費用 其他應收款 貸；應付職工薪酬 借；應付職工薪酬 貸；銀行存款 其他應收款
2017-02-14 09:34:26
你好，計提單位繳納 借 管理費用-公積金 貸 應付職工薪酬-公積金 計提個人繳納部分 借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應付款-公積金
2019-06-19 16:00:38
您好 計提單位部分 借：管理費用-單位公積金 貸：應付職工薪酬-單位公積金 上交公積金 借：應付職工薪酬-單位社保費 借：其他應收款-個人公積金 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人公積金 貸：銀行存款
2020-02-23 15:50:02
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