仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:21

老師以前在一般納稅人企業(yè)這樣做過(guò)憑證，期末計(jì)算出應(yīng)交稅費(fèi)，分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸銀行存款

宋生老師 解答

2018-08-17 10:22

你好！小規(guī)模不需要那么多二級(jí)和三級(jí)科目。

仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:22

小規(guī)模直接，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸銀行存款 
老師，我這樣理解對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2018-08-17 10:22

你好！是的。這樣就可以了。

仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:26

我的財(cái)務(wù)賬套里面都細(xì)分了，那么我直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸：銀行存款 
這樣也可以嗎？

宋生老師 解答

2018-08-17 10:26

您好！可以是可以。只是沒(méi)必要

仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:29

或者可不可以在收到款后，這樣做分錄：借：銀行存款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；開(kāi)出發(fā)票扣稅后直接做分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸銀行存款？

宋生老師 解答

2018-08-17 10:30

你好！可以的?？梢赃@樣。效果都是一樣

仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:32

因?yàn)樾∫?guī)模，一個(gè)季度收入額不超9萬(wàn)，是免交增值稅的，除了稅務(wù)局發(fā)票當(dāng)時(shí)就會(huì)扣稅，那么業(yè)務(wù)發(fā)生后我做分錄，可不可以直接做到收入里面呢？》

宋生老師 解答

2018-08-17 10:34

你好！都可以。不過(guò)這些都不規(guī)范

仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:36

平時(shí)我們都是自己開(kāi)普通發(fā)票

仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:37

開(kāi)出普通發(fā)票時(shí)，我們是不是應(yīng)該直接做出應(yīng)交稅費(fèi)的分錄 
 
然后季度交稅的時(shí)候，如果減免應(yīng)該怎么做分錄？

宋生老師 解答

2018-08-17 10:38

您好！減免是因?yàn)槭裁礈p免呢

仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:45

因?yàn)榧径仁杖氩坏?萬(wàn) 
除了稅務(wù)局代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票會(huì)在開(kāi)票時(shí)直接扣稅，平時(shí)我們開(kāi)的普通發(fā)票只要不超出9萬(wàn)是不用交稅的 
老師您能做一個(gè)規(guī)范的會(huì)計(jì)分錄給我嗎？

宋生老師 解答

2018-08-17 10:45

你好！平時(shí)計(jì)提的，如果減免的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)收入-稅收減免 
不減免的，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅等 貸銀行存款。

仰望星空 追問(wèn)

2018-08-17 10:56

這個(gè)營(yíng)業(yè)收入-稅收減免，是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？

宋生老師 解答

2018-08-17 10:57

你好！是的。是營(yíng)業(yè)外收入。不好意思。