Fighting 追問(wèn)

2018-08-16 22:17

然后做賬的話怎么做？一個(gè)季度不超過(guò)9萬(wàn)還需要做分錄嗎？那超過(guò)9萬(wàn)需要先計(jì)提嘛？分錄又是怎么做的？

鄒老師 解答

2018-08-16 22:24

你好 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入

Fighting 追問(wèn)

2018-08-16 22:29

老師你好，你這個(gè)是每月的收入開(kāi)發(fā)票了做的憑證啊，這個(gè)我知道的，我的意思是一個(gè)季度超過(guò)9萬(wàn)了，要交稅了，這個(gè)增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，到哪看這個(gè)金額啊？是申報(bào)的時(shí)候填了季度的不含稅收入自動(dòng)出來(lái)的，報(bào)完稅后直接做分錄吧？

Fighting 追問(wèn)

2018-08-16 22:29

就是不需要計(jì)提了吧？

鄒老師 解答

2018-08-17 07:58

你好，超過(guò)9萬(wàn)是這樣做分錄 
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
計(jì)提附加稅  借稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 
計(jì)提企業(yè)所得稅 借；所得稅費(fèi)用    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
扣繳稅款  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ——附加稅   ——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 
計(jì)提是附加稅根據(jù)增值稅計(jì)算，企業(yè)所得稅根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算 
當(dāng)月做計(jì)提，次月做扣款稅款分錄