既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 15:23

請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題，銀行承兌匯票，已經(jīng)背書了，還可以退給對(duì)方嗎？

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 15:24

因?yàn)楸硶纳仙霞邑?cái)務(wù)章變更了，一直要不到相應(yīng)的證明文件

鄒老師 解答

2018-08-16 15:27

你好，變更應(yīng)當(dāng)是出具證明，而不是退回

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 15:28

匯票到期被銀行退回，還有多久時(shí)間正常使用，就是我們可以去要證明的時(shí)間最多有多久？不是專業(yè)用語(yǔ)，請(qǐng)老師見諒

鄒老師 解答

2018-08-16 15:31

你好，到期被退回，就無(wú)法正常使用，你需要通知你客戶銀行轉(zhuǎn)賬給你單位才是的

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 16:22

老師  請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題   
我們公司去年欠了國(guó)稅局稅款，是因?yàn)槿ツ?1月份應(yīng)該交的增值稅沒(méi)交，稅款加上滯納金越來(lái)越多，然后上個(gè)月才交的稅款。但是我們交的很麻煩。六月底，公司開轉(zhuǎn)賬支票到轉(zhuǎn)入到出納的賬戶上100萬(wàn)，另外100萬(wàn)從我們公司的貸款資金里面提的現(xiàn)金去的。但是最后沒(méi)有交成功，現(xiàn)金重新存入銀行，轉(zhuǎn)到出納卡上的錢就沒(méi)有退回來(lái)。然后我們7月份才去交的款，因?yàn)槌黾{卡上已經(jīng)有了100萬(wàn)，然后就又轉(zhuǎn)了100萬(wàn)在她卡上一起交。這個(gè)完整的會(huì)計(jì)處理怎么做的?。课蚁肟纯淳唧w的分錄，我這樣子做行不行

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 16:24

我這樣子做的

鄒老師 解答

2018-08-16 16:26

你好，分錄是 
公司開轉(zhuǎn)賬支票到轉(zhuǎn)入到出納的賬戶上100萬(wàn)  借；其他應(yīng)收款  貸；銀行存款 
另外100萬(wàn)從我們公司的貸款資金里面提的現(xiàn)金去的   借；庫(kù)存現(xiàn)金  貸；銀行存款 
但是最后沒(méi)有交成功，現(xiàn)金重新存入銀行   借；銀行存款   貸；庫(kù)存現(xiàn)金 
然后我們7月份才去交的款，因?yàn)槌黾{卡上已經(jīng)有了100萬(wàn)，然后就又轉(zhuǎn)了100萬(wàn)在她卡上一起交  借；應(yīng)交稅費(fèi)   貸；銀行存款   其他應(yīng)收款

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 16:32

有點(diǎn)繞的是，提現(xiàn)金的那100萬(wàn)，是我們以工程項(xiàng)目個(gè)人名義去貸款的，我們之前這個(gè)貸款資金是掛在其他應(yīng)付款里面，。。。后來(lái)沒(méi)交成功，那100萬(wàn)存入了我們的另外一家勞務(wù)公司

鄒老師 解答

2018-08-16 16:34

你好，那100萬(wàn)存入了我們的另外一家勞務(wù)公司就這樣處理 借；其他應(yīng)收款  ——某某公司   貸；其他應(yīng)收款——個(gè)人  100萬(wàn)

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 16:35

嗯嗯 ，，我們附件現(xiàn)在只有這些，她們也沒(méi)給補(bǔ)齊

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 16:36

我還要叫他們補(bǔ)什么手續(xù)來(lái)嗎？

鄒老師 解答

2018-08-16 16:36

你好，沒(méi)有補(bǔ)齊你需要找對(duì)方把相應(yīng)業(yè)務(wù)原始單據(jù)補(bǔ)齊才是的

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 16:46

那我們用的他們個(gè)人名義的貸款資金需要補(bǔ)齊什么呢？

鄒老師 解答

2018-08-16 16:48

你好，需要對(duì)方去銀行貸款的收款回單，以及個(gè)人把款項(xiàng)打給你單位賬戶的回單

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-08-16 18:52

一般哪些情況會(huì)用到表結(jié)法？哪些情況會(huì)用到帳結(jié)法？

鄒老師 解答

2018-08-16 19:16

你好 
賬結(jié)法：每個(gè)會(huì)計(jì)期間期末將損益類科目?jī)舭l(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，損益類科目月末不留余額。利潤(rùn)表上本年利潤(rùn)科目填列的是科目實(shí)際余額。 
表結(jié)法：在1-11月份間，各損益類科目的余額在賬務(wù)處理上暫不結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，而是在損益表公式中定義中按收入、支出結(jié)出凈利潤(rùn)，然后將凈利潤(rùn)在負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)行中列示。到12月份年終結(jié)算時(shí)，再將各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)， 結(jié)轉(zhuǎn)后各損益類科目的余額為0，同時(shí)也不產(chǎn)生憑證，只是把數(shù)據(jù)庫(kù)中的損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)年度。 
采取這里兩種方法的企業(yè)都是有的