娃娃 追問(wèn)

2018-08-14 10:12

跨年了。

宋生老師 解答

2018-08-14 10:17

您好！這個(gè)跟跨年沒(méi)關(guān)系。如果只是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話。

娃娃 追問(wèn)

2018-08-14 10:20

只是進(jìn)項(xiàng)稅額讓轉(zhuǎn)出，因發(fā)票失控了。

宋生老師 解答

2018-08-14 10:23

你好！那就按上面的做這個(gè)分錄。你是說(shuō)后面做了這個(gè)還要做什么分錄？ 
你可以借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整）貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
然后繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款。

娃娃 追問(wèn)

2018-08-14 10:27

老師，我們的東西已經(jīng)庫(kù)里沒(méi)有了。我能做借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

宋生老師 解答

2018-08-14 10:29

您好！你當(dāng)時(shí)這個(gè)是虛開(kāi)的發(fā)票進(jìn)來(lái)？

娃娃 追問(wèn)

2018-08-14 10:48

不是，是真實(shí)的。今年對(duì)方公司因經(jīng)營(yíng)原因注銷了。稅務(wù)讓我們必須轉(zhuǎn)出

宋生老師 解答

2018-08-14 10:49

您好！正常來(lái)講，你就應(yīng)該計(jì)入原材料等科目。對(duì)了，你是買了對(duì)方的什么東西？是原材料嗎

娃娃 追問(wèn)

2018-08-14 10:57

不是，是電腦。我們公司進(jìn)來(lái)就直接給別家公司安裝了

宋生老師 解答

2018-08-14 10:58

你好！如果是這樣的話，會(huì)比較麻煩，你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后，就要增加你去年的貨物的成本。 
然后就要減少去年所得稅的金額，要重新年報(bào)然后申請(qǐng)退稅。

娃娃 追問(wèn)

2018-08-14 11:03

老師如果是這樣。我分錄怎么做。

宋生老師 解答

2018-08-14 11:05

你好！借庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
然后借以前年度損益調(diào)整 貸庫(kù)存商品 
然后多繳稅額的， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整 
調(diào)整未分配利潤(rùn)， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅