會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:33

收到款才能轉到成本

鄒老師 解答

2018-08-10 16:34

你好，是確認了收入才可以結轉到成本

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:34

我們小規(guī)模公司

鄒老師 解答

2018-08-10 16:35

你好，小規(guī)模公司也是這樣處理的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:36

我們小規(guī)模公司，附件工人工資表 
那這月開發(fā)票10萬就得交1萬的稅嗎？ 
所得稅

鄒老師 解答

2018-08-10 16:37

你好，需要看你利潤是多少，才可以知道需要繳納多少企業(yè)所得稅的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:37

所得稅是發(fā)票上的金額

鄒老師 解答

2018-08-10 16:37

你好，所得稅是根據(jù)利潤計算，不是根據(jù)收入計算，發(fā)票上也不會記載所得稅的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:39

主營業(yè)務收入減主營業(yè)務成本 
 乘所得稅稅率 
工地的原料單沒有發(fā)票能入主營業(yè)務成本嗎？只是收據(jù)

鄒老師 解答

2018-08-10 16:44

你好，查賬正數(shù)就不可以，計入了就需要按規(guī)定做納稅調增處理的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:46

什么意思啊

鄒老師 解答

2018-08-10 16:49

你好，就是查賬征收的企業(yè)，收據(jù)不能計入成本，需要按規(guī)定取得發(fā)票，否則計入了就需要按規(guī)定做納稅調增處理

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:52

哦哦，剛剛查賬正數(shù)沒看懂， 
我們公司開給對方發(fā)票，收入  借應收賬款 
貸方有主營業(yè)務收入 
要是在外地干活，讓工人到當?shù)囟悇站珠_安裝費可以計入主營業(yè)務成本吧

鄒老師 解答

2018-08-10 16:53

你好，是查賬征收，不是正數(shù)，不好意思，這個是企業(yè)所得稅的征收方式  
需要計入工程施工，然后結轉到主營業(yè)務成本

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:55

有發(fā)票就能計入工程施工嗎？當月就可以結轉到主營業(yè)務成本吧

鄒老師 解答

2018-08-10 16:56

你好，是的  
取得收入才可以結轉到主營業(yè)務成本，可能是當月，也可能是以后月份的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 16:56

發(fā)多少工人工資就得開多少發(fā)票吧

鄒老師 解答

2018-08-10 16:58

你好，工資是通過工資表入賬，與你收入是多少沒有必然關系的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 17:07

開票當月不行，發(fā)到款時才能結轉

鄒老師 解答

2018-08-10 17:08

你好，還有什么疑問嗎

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 17:09

開票當月不行，發(fā)到款時才能結轉 
 
開票1萬，成本5000 
3月 
4月收到款5000 
4月能結轉2500的成本 
按比例來 
對吧

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 17:10

3月開票

鄒老師 解答

2018-08-10 17:13

你好，如果成本是收入的一半，可以這樣結轉

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-10 17:16

老師，你也知道工程款發(fā)票開出去之后 
過好長時間才能收到部分款 
收入10萬  成本3萬  過幾個月收到5萬收入 
成本3萬能全結嗎？

鄒老師 解答

2018-08-10 17:18

你好，款項沒有收到做應收 
實現(xiàn)收入多少就結轉對應成本，成本與你款項是否收到，收到多少沒有關系的