帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，最后借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，到年底這個借方“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?

答： 上半年銷項(xiàng)大進(jìn)項(xiàng)，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個分錄后借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額，

報表的應(yīng)交稅費(fèi)留底稅額和增值稅期末留底稅額不一致怎么辦，報表的應(yīng)交稅費(fèi)留底稅額和增值稅期末留底稅額相差-35509.03元

答： 查找原因。如果是當(dāng)期不一致，分別查找銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。一般銷項(xiàng)問題不大，注意是否因?yàn)橛嬋肓宋凑J(rèn)證的增值稅專業(yè)發(fā)票。如果原因不在當(dāng)期，按照上述方便往前面找。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師你好，請問年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）未貸方負(fù)數(shù)表示什么，我申報表當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)大余銷項(xiàng)，有留底稅

答： 你好，貸方負(fù)數(shù)就表示借方有余額，就是你們單位留底的金額。