心想四陳 追問(wèn)

2018-08-10 14:34

你就打兩個(gè)個(gè)比方，兩種不同的情況

方亮老師 解答

2018-08-10 14:43

1、要滿足使用以前年度損益調(diào)整科目必須是發(fā)票金額和暫估的金額相差比較大，如果金額比較小直接調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2、如果發(fā)票的金額大于暫估的金額：
沖銷(xiāo)暫估：
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料
根據(jù)發(fā)票確認(rèn)入賬：
借：原材料
貸：銀行存款
根據(jù)兩者的差額編制如下分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：原材料
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
3、如果發(fā)票的金額小于暫估的金額：
沖銷(xiāo)暫估：
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料
根據(jù)發(fā)票確認(rèn)入賬：
借：原材料
貸：銀行存款
根據(jù)兩者的差額編制如下分錄：
借：原材料
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

心想四陳 追問(wèn)

2018-08-10 15:48

這一筆是紅字   借原材料   貸應(yīng)付賬款  一個(gè)意思么？

方亮老師 解答

2018-08-10 15:58

您好，是一個(gè)意思。如果您對(duì)老師的回答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng)，謝謝！