燕兒 追問

2018-08-08 14:01

比如我當(dāng)月購入耗材100元但沒有收到稅票，我應(yīng)該是做，借：制造費(fèi)用-耗材  貸：應(yīng)付賬款-暫估嗎？

張艷老師 解答

2018-08-08 14:05

不是的，是要做  借：原材料--XX材料  貸：應(yīng)付賬款--應(yīng)付暫估款

燕兒 追問

2018-08-08 14:06

可是當(dāng)月發(fā)票不能及時(shí)到，可能會是下月初才到，但是我當(dāng)月購的耗材已經(jīng)領(lǐng)用了，

張艷老師 解答

2018-08-08 14:08

您公司采用什么存貨發(fā)出計(jì)價(jià)方法啊？

燕兒 追問

2018-08-08 14:09

借：原材料-XX材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估，但是我當(dāng)月的材料肯定是當(dāng)月就會領(lǐng)用了，而且我們這個(gè)材料沒有專門的人管理，我一般 是按照當(dāng)月的單直接入到費(fèi)用里去了，根據(jù)您的分錄做入庫的話，我當(dāng)月領(lǐng)用的時(shí)候怎么做成本分錄？

燕兒 追問

2018-08-08 14:12

我們公司是代加工貴金屬制造業(yè)，當(dāng)月的耗材比較少，一般都是當(dāng)月購進(jìn)的耗材，直接入到當(dāng)月費(fèi)用里去了，我們的原材料不用在賬里面體現(xiàn)，我們直接公司有出入庫表格，我問的是一些耗材才，工具費(fèi)用

張艷老師 解答

2018-08-08 14:12

如果您對下月開具發(fā)票的金額能夠確定的話，可以做這個(gè)分錄，好解決您上面的問題 
借：原材料--XX材料 
       其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
       貸：銀行存款/應(yīng)付賬款

燕兒 追問

2018-08-08 14:18

因?yàn)?，這邊公司剛開始生產(chǎn)，我也是剛過來了，以前做的都是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在這個(gè)是一般納稅人，所以我有些不懂，有的公司是票面稅點(diǎn)是16%，但是我們只要給8%的稅點(diǎn)，所以我都有點(diǎn)不懂做了，現(xiàn)在是8月，我對7月供應(yīng)商的對賬單價(jià)格是對的上的，單是現(xiàn)在公司要求那邊開票，然后就說要收8個(gè)點(diǎn)的，然后對賬單確認(rèn)之后才能開票，我想問下，是不是我先在得知道那邊的對賬單要把這個(gè)8個(gè)稅點(diǎn)的含稅價(jià)格給我才可以吧？

燕兒 追問

2018-08-08 14:20

我到時(shí)可以不可以先直接先入賬，不含稅的價(jià)格，到時(shí)票到了，我在入應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅呀？

張艷老師 解答

2018-08-08 14:25

1、第一個(gè)問題是可以的。 
2、不可以的，要是不事先能確認(rèn)發(fā)票金額的前提下，是不能暫估進(jìn)項(xiàng)稅額的。

燕兒 追問

2018-08-08 15:39

請問下，暫估入賬時(shí)，稅要做進(jìn)去嗎？

張艷老師 解答

2018-08-08 16:44

暫估入賬，是不能暫估稅款的。

燕兒 追問

2018-08-08 19:20

那就只能暫估耗材的不含稅價(jià)格？票到手上了才可以做稅額是嗎？

燕兒 追問

2018-08-08 19:26

貨收到了，票沒收到，但稅能確定可以這樣做嗎？

張艷老師 解答

2018-08-08 19:35

1，只能暫估不含稅價(jià)格。實(shí)際取得發(fā)票時(shí)才可以確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。 
2，貨已收到，發(fā)票未到，但是能夠確認(rèn)，金額和稅額的情況下，是可以使用其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算的。（，您要把應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目換為這個(gè)科目，分錄就對了）

張艷老師 解答

2018-08-08 19:35

1，只能暫估不含稅價(jià)格。實(shí)際取得發(fā)票時(shí)才可以確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。 
2，貨已收到，發(fā)票未到，但是能夠確認(rèn)，金額和稅額的情況下，是可以使用其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算的。（，您要把應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目換為這個(gè)科目，分錄就對了）

燕兒 追問

2018-08-08 19:37

好的，明白了，謝謝

張艷老師 解答

2018-08-08 19:38

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快工作順利，如果對我的解答滿意的話，請給老師一個(gè)五星評價(jià)，非常感謝