笨笨 追問

2018-08-01 22:59

收入刷卡，就有手續(xù)費

笨笨 追問

2018-08-01 22:59

還要繳納稅金，所以分錄我就不會做了

笨笨 追問

2018-08-01 23:04

我做的分錄，借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸:固定資產(chǎn)，借：銀行存款，財務(wù)費用，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅金-銷項稅，最后固定資產(chǎn)清理該賬戶，清0。老師，您看，對嗎？

江老師 解答

2018-08-01 23:05

一、借：固定資產(chǎn)清理 
借：累計折舊 
貸：固定資產(chǎn) 
二、借：應(yīng)收賬款——POS刷卡款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
三、收到POS刷卡款 
借：銀行存款 
借：財務(wù)費用——銀行手續(xù)費 
貸：應(yīng)收賬款——POS刷卡款 
四、支付相關(guān)的清理費用 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 
五、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 
借：營業(yè)外支出 
貸：固定資產(chǎn)清理 
六、減免增值稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 
貸：營業(yè)外收入——減免稅費

笨笨 追問

2018-08-01 23:08

老師，我可以用我上面寫的分錄嗎？

江老師 解答

2018-08-01 23:25

將第二個分錄的固定資產(chǎn)清理改成主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入處理。不然你報稅時銷項稅與收入的金額對不上。

笨笨 追問

2018-08-01 23:26

好的，謝謝老師!早點休息!

江老師 解答

2018-08-02 08:05

有不明白的問題再咨詢