草木深 追問

2018-07-26 20:51

我是想說，假如本月進項15萬，銷項20萬，那我應納增值稅5萬，下月進項15萬，銷項12萬，那多出來的這3萬進項可否抵扣上月已交5萬的增值稅，作為增值稅的留底？再等下下月抵扣呢？

張艷老師 解答

2018-07-26 22:33

您上個月的5萬已經(jīng)繳納了，本月留抵的稅額是用于下月的抵扣。本月的留抵與上個月實際繳納的增值稅沒有關(guān)系了。