一抹新綠22 追問(wèn)

2018-07-26 11:19

前期并未計(jì)提這部分稅費(fèi)，而且這部分稅費(fèi)的收入并未實(shí)際發(fā)生，因延期開(kāi)票，稅局不給沖減收入。

一抹新綠22 追問(wèn)

2018-07-26 11:26

這筆應(yīng)該怎么做賬

方亮老師 解答

2018-07-26 11:33

學(xué)員您好，請(qǐng)您詳細(xì)的解釋一下延期開(kāi)票。

一抹新綠22 追問(wèn)

2018-07-26 11:43

一季度收入未開(kāi)票已報(bào)稅，二季度補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。主管稅務(wù)局拒絕核實(shí)收入情況，要求按開(kāi)票金額繳納稅費(fèi)。所以相當(dāng)于有一筆收入是重復(fù)繳納兩次稅費(fèi)。

方亮老師 解答

2018-07-26 11:54

1、二季度不用繳納稅款，應(yīng)該沖銷(xiāo)之前的無(wú)票收入。 
2、沖銷(xiāo)無(wú)票收入： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款 
根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入： 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

一抹新綠22 追問(wèn)

2018-07-26 12:02

增值稅申報(bào)表是要求按稅控盤(pán)開(kāi)票金額來(lái)計(jì)算稅款繳納稅費(fèi)。所以即便沖減無(wú)票收入，這部分稅款還是要繳納，前期已交稅款不給沖回。我已經(jīng)在二季度申報(bào)稅費(fèi)，三季度該如何處理呢？二季度未沖減無(wú)票收入。

方亮老師 解答

2018-07-26 13:38

您可以在本月沖銷(xiāo)無(wú)票收入，本季度報(bào)稅時(shí)可以按照扣除無(wú)票收入后的金額申報(bào)，如果稅務(wù)部門(mén)不讓沖銷(xiāo)，您可以投訴稅務(wù)部門(mén)。