小草 追問

2018-07-26 08:43

上個(gè)月沒有計(jì)提，這個(gè)月直接嗎

小草 追問

2018-07-26 08:45

借 所得稅  貸 銀行存款  這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 08:47

你好，那需要補(bǔ)計(jì)提，然后再做繳納分錄才是的 
借；；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅   貸；銀行存款

小草 追問

2018-07-26 08:50

覺得計(jì)提應(yīng)該是：借：所得稅費(fèi)用    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。 實(shí)際繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅    貸：銀行存款。有計(jì)提計(jì)兩筆分錄。沒有的話只記后面一筆。這樣不補(bǔ)不行嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 08:50

你好，并不是所有分錄都可以匯總一筆處理的，該計(jì)提的得計(jì)提的

小草 追問

2018-07-26 08:55

上個(gè)月沒有計(jì)提，這個(gè)月就做兩筆

鄒老師 解答

2018-07-26 08:56

你好，是的，補(bǔ)做一筆計(jì)提，然后做一筆扣繳分錄

小草 追問

2018-07-26 10:37

老師，這個(gè)所得稅費(fèi)放在哪個(gè)科目里應(yīng)該？是損益還是資產(chǎn)？

鄒老師 解答

2018-07-26 10:38

你好，是損益科目，就是所得稅費(fèi)用科目

小草 追問

2018-07-26 10:56

購入固定資產(chǎn)，比如空調(diào) 分錄   借 固定資產(chǎn)～空調(diào)              貸 現(xiàn)金 
然后，我下個(gè)月開始計(jì)提折舊的時(shí)候  借 生產(chǎn)成本～折舊費(fèi)   貸累計(jì)折舊這樣對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 10:57

你好，空調(diào)一般不構(gòu)成生產(chǎn)成本的

小草 追問

2018-07-26 11:05

空調(diào)是車間使用  ，走管理費(fèi)用，還是制造費(fèi)用，分錄按上面那樣做對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 11:09

你好，通過管理費(fèi)用核算 
并不是所有車間的固定資產(chǎn)折舊都計(jì)入制造費(fèi)用的