甜美的花瓣 追問

2018-07-24 11:50

我已經(jīng)沖銷了，多交稅款為負數(shù)，下期可抵扣多交的稅款，這改怎么做會計分錄

QQ老師 解答

2018-07-24 11:53

你好！借方余額就可以

甜美的花瓣 追問

2018-07-24 11:58

借方余額？可以分別列出會計分錄出來嗎？

QQ老師 解答

2018-07-24 12:20

你好！本月開了紅字發(fā)票 
紅沖原來的錯誤憑證 
借；科目 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
做正確的藍字發(fā)票 
借：科目 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

甜美的花瓣 追問

2018-07-24 15:27

這個我知道，我的意思是我沖掉以后還是出現(xiàn)應(yīng)交稅款為負數(shù)，在“增值稅申報表22欄”填報本期應(yīng)退稅額為“-562.14“，會計分錄怎么處理？下期增值稅申報時，可抵扣這稅款，會計分錄又該怎么處理？我們是小規(guī)模納稅人

QQ老師 解答

2018-07-24 15:30

你好！不用做賬務(wù)處理

甜美的花瓣 追問

2018-07-24 15:37

那下月我本來需要繳納增值稅的，也需要扣款的，那我抵扣了這“-562.14”不用從對公銀行賬戶扣款，肯定要做會計分錄的吧？

QQ老師 解答

2018-07-24 15:42

不用的只做要繳納的部分

甜美的花瓣 追問

2018-07-24 15:59

繳納的部分的會計分錄是怎么樣？

甜美的花瓣 追問

2018-07-24 16:00

扣款貸方本來是銀行存款，那抵扣上次稅款的貸方應(yīng)該是什么科目

QQ老師 解答

2018-07-24 16:08

實際繳納時根據(jù)抵扣后數(shù)據(jù)   借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   貸：銀行存款就可以