追問(wèn)

2018-07-17 18:59

你好，關(guān)鍵是我沒(méi)有用‘以前年度損益調(diào)整’科目，也用上面的公式來(lái)檢查勾稽關(guān)系嗎

鄒老師 解答

2018-07-17 19:14

你好，那你發(fā)生的匯算匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅通過(guò)什么科目核算的？

追問(wèn)

2018-07-17 21:04

鄒老師你好，我匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅所得稅  借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅。沒(méi)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。我軟件沒(méi)有這個(gè)科目  我執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

鄒老師 解答

2018-07-17 21:05

你好，那你需要把所得稅費(fèi)用科目換成利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目才是的

追問(wèn)

2018-07-17 21:16

哦剛才我說(shuō)錯(cuò)了，我是借：利潤(rùn)配-未分配利潤(rùn)代購(gòu)：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅。但這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不等。相差的數(shù)據(jù)＝補(bǔ)交的企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2018-07-17 21:17

你好，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-利潤(rùn)分配發(fā)生金額 
符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的

追問(wèn)

2018-07-17 21:21

老師我沒(méi)用以前年度損益調(diào)整這科目，上面那公式里的‘’以前年度損益調(diào)整‘’數(shù)據(jù)就是補(bǔ)交的企業(yè)所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-07-17 21:23

你好，沒(méi)有就按0代入  
需要減去因?yàn)閰R算清繳補(bǔ)交稅款計(jì)入利潤(rùn)分配的金額

追問(wèn)

2018-07-17 21:25

好的，謝謝鄒老師，這么晚了打擾你

鄒老師 解答

2018-07-17 21:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝