暗香疏影 追問

2018-07-14 11:00

老師，比如說這個月實發(fā)工資、應(yīng)發(fā)工資都是3000，沒有扣社保，個人社保繳費315。那計提工資、社保，發(fā)工資、社保該如何做分錄

老江老師 解答

2018-07-14 11:02

計提工資 
借 管理費用等   3000 
  貸 應(yīng)付職工薪酬  3000 
發(fā)工資 
借 應(yīng)付職工薪酬  3000 
  貸 銀行存款或現(xiàn)金  3000 
交社保 
借 管理費用-社保 （公司部分） 
     營業(yè)外支出-其他    個人部分社保  315 
  貸 銀行存款

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:12

實發(fā)工資、應(yīng)發(fā)工資都是3000，員工沒有扣社保，公司承擔(dān)個人社保繳費315。怎么做分錄

老江老師 解答

2018-07-14 11:24

分錄，上面不是寫了嗎 
計提工資 
借 管理費用等 3000 
貸 應(yīng)付職工薪酬 3000 
發(fā)工資 
借 應(yīng)付職工薪酬 3000 
貸 銀行存款或現(xiàn)金 3000 
交社保 
借 管理費用-社保 （公司部分） 
營業(yè)外支出-其他 個人部分社保 315 
貸 銀行存款