心想四陳 追問

2018-07-14 15:39

這個(gè)發(fā)票是按什么名頭開，做賬應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目

江老師 解答

2018-07-14 16:08

發(fā)票的抬頭肯定是按你們公司的名稱及稅號開 
計(jì)賬計(jì)入租賃費(fèi)二級科目

心想四陳 追問

2018-07-14 16:28

事實(shí)該水泥廠收到錢，是因?yàn)檫€債，所以沒入廠就被債權(quán)人分走，水泥廠入賬應(yīng)該入哪個(gè)一級科目

江老師 解答

2018-07-14 18:35

水泥廠只能是做收款再做付款還債處理。

心想四陳 追問

2018-07-14 18:38

收款做哪個(gè)科目？不能做營業(yè)外收入啥

江老師 解答

2018-07-14 18:42

按水泥廠的角度，這個(gè)是租賃收入，需要交租賃的增值稅及增值稅附加稅、印花稅。還債減少自己的應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款

心想四陳 追問

2018-07-14 18:52

我意思是當(dāng)確認(rèn)這筆收款應(yīng)該入哪個(gè)科目

江老師 解答

2018-07-14 20:23

你是是水泥廠收到這筆收款的

心想四陳 追問

2018-07-14 20:23

對

江老師 解答

2018-07-14 20:25

一、借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：累計(jì)折舊

心想四陳 追問

2018-07-14 20:25

這個(gè)不是主營業(yè)務(wù)吧，主營業(yè)務(wù)是銷售水泥

江老師 解答

2018-07-14 20:32

現(xiàn)在破產(chǎn)了，這個(gè)就是主營業(yè)務(wù)收入 
就是說現(xiàn)在租賃收入是你們占比最高的收入了

心想四陳 追問

2018-07-14 20:33

問題是現(xiàn)在是重新籌辦期間，馬上就營業(yè)了啊

江老師 解答

2018-07-14 21:24

這個(gè)不影響你們收入的確認(rèn)，以及增值稅稅款的繳納

心想四陳 追問

2018-07-14 21:38

所得稅要哦

江老師 解答

2018-07-14 21:41

所得稅根據(jù)利潤表進(jìn)行填列，以前年度有虧損的可以彌補(bǔ)以前年度的虧損