粒粒冰棒 追問(wèn)

2018-07-12 23:59

以前附加稅在地稅申報(bào)時(shí)，都是把代開(kāi)部分和自開(kāi)部分匯總填上去申報(bào)，搞不明白那時(shí)這樣填到底對(duì)不對(duì)哈，還有有時(shí)候小規(guī)模納稅開(kāi)票金額比較大的情況下也去稅局代開(kāi)了普票，代開(kāi)普票的不管當(dāng)季度超不超9萬(wàn)當(dāng)時(shí)也是需要交完城建稅嗎？還是只是代開(kāi)專(zhuān)票才需要當(dāng)時(shí)開(kāi)當(dāng)時(shí)交了

粒粒冰棒 追問(wèn)

2018-07-13 00:02

老師這么晚還在回答問(wèn)題，真不好意思哈，

王雁鳴老師 解答

2018-07-13 00:05

您好，其實(shí)按理說(shuō)，代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，稅務(wù)局應(yīng)該代扣代繳附加稅的。按這樣的邏輯來(lái)說(shuō)，回來(lái)申報(bào)時(shí)，就不用填寫(xiě)代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的附加稅了。如果覺(jué)得不妥，發(fā)票時(shí)確實(shí)稅務(wù)局沒(méi)有代扣代繳附加稅的，建議還是按原來(lái)的做法處理，也把代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的附加稅申報(bào)了為好。小規(guī)模代開(kāi)了普通發(fā)票的，只要普通和代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，季不超過(guò)9萬(wàn)元的，普通發(fā)票部分就不用交增值稅的，也就不需要交城建稅了，否則，需要交城建稅的。

粒粒冰棒 追問(wèn)

2018-07-13 00:10

代開(kāi)專(zhuān)票時(shí)一當(dāng)時(shí)就扣了城建稅但教育和地方教育當(dāng)時(shí)不扣的，所以之前在地稅申報(bào)就把代開(kāi)和自開(kāi)的匯總了填上，但現(xiàn)在國(guó)稅可以直接申報(bào)附加稅，而且計(jì)稅依據(jù)是自帶出來(lái)的改不了的，這樣說(shuō)難不成代開(kāi)部分我還要去地稅補(bǔ)申報(bào)還是附加稅干脆不用在國(guó)稅申報(bào)直接按原來(lái)的去地稅申報(bào)

王雁鳴老師 解答

2018-07-13 00:13

您好，沒(méi)事的，如果改不了的話，代開(kāi)部分最好去地稅補(bǔ)繳代開(kāi)部分附加稅，或者附加稅干脆不用在國(guó)稅申報(bào)，也不去地稅申報(bào)了。

粒粒冰棒 追問(wèn)

2018-07-13 00:16

老師的意思是，就按國(guó)稅系統(tǒng)自帶出來(lái)的數(shù)據(jù)申報(bào)，代開(kāi)部分就可以不理會(huì)了，可去地稅補(bǔ)申報(bào)可不補(bǔ)申報(bào)嗎？感覺(jué)系統(tǒng)不完善最近稅局人山人海啊

王雁鳴老師 解答

2018-07-13 08:36

您好，是的，我的意思是這樣的。不過(guò)最好把代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的附加稅到稅務(wù)局繳了，心里比較踏實(shí)。