張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:02

老師普通發(fā)票還要結(jié)轉(zhuǎn)稅金？

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:02

對增值稅

張艷老師 解答

2018-07-09 14:03

要分情況說的，增值稅是需要繳納的時候才需要結(jié)轉(zhuǎn)的。其他稅種的稅金，是需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的，借：本年利潤  貸：稅金及附加。

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:03

普通發(fā)票不是不能抵扣進項稅額ma？

張艷老師 解答

2018-07-09 14:06

是的，不能抵扣進項稅額的。但是您開出普票，是要繳納增值稅的。

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:15

會計分錄是什么？

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:16

我是增值稅一般納稅人開的普通發(fā)Liao

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:17

票

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:17

也不能抵扣嗎？

張艷老師 解答

2018-07-09 14:18

您開具的普通發(fā)票是對方不能抵扣，您這一方是要正常確認銷項稅額的。 
借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:21

我自己也不能做月底進銷項抵減ma？

張艷老師 解答

2018-07-09 14:22

您如果取得進項稅額是可以抵扣的。

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:35

取得了

張艷老師 解答

2018-07-09 14:37

如果計算當月需要交納增值稅的情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
      貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

張馨維cathy 追問

2018-07-09 14:48

不需要繳納增值稅，之前進項還有，沒抵扣完

張艷老師 解答

2018-07-09 14:51

如果有留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。