一，計(jì)提工資 
 
借：管理費(fèi)用 
 
制造費(fèi)用 
 
生產(chǎn)成本 
 
研發(fā)等。。。 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
二、計(jì)提社保和公積金（公司部分） 
借：管理費(fèi)用 
 
制造費(fèi)用 
 
生產(chǎn)成本 
 
研發(fā)等。。。 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分） 
三、發(fā)放工資 
 
借：應(yīng)付職工薪酬 
 
貸：銀行存款 
 
  其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分） 
 
  應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅（公司代扣代繳部分） 
 
四：繳納社?；蛘吖e金 
 
借：其他應(yīng)付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分） 
 
  應(yīng)付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分） 
 
貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶 
 
五:個(gè)稅扣款 
 
借：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款