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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2018-07-06 13:43

這個可以在年報時抵扣應(yīng)交的企業(yè)所得稅

雨點兒 追問

2018-07-06 14:28

不好意思老師，我不太明白是什么意思？

江老師 解答

2018-07-06 15:17

去年的企業(yè)所得稅，這個肯定是去年計提了企業(yè)所得稅，交稅時沖減應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅處理。

雨點兒 追問

2018-07-08 18:30

去年沒有計提，今年做的賬

江老師 解答

2018-07-08 21:28

一、這年做的賬，交稅時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
二、借：所得稅費用 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
三、借：本年利潤 
貸：所得稅費用

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相關(guān)問題討論
您好，小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅，查賬征收的話，房租費是可以企業(yè)所得稅前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
你好，也是25%，所得稅稅率是一致的
2017-11-03 21:10:20
你好，也是25%，符合條件的小型微利企業(yè)實際執(zhí)行的稅率是10%
2017-07-24 12:55:51
小型微利企業(yè)利潤100萬以內(nèi)的，稅率2.5%， 利潤100萬到300萬之間的，稅率5%， 超過300萬的，全額按照25%繳納
2022-12-07 11:28:16
財稅[2019]13號 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2019-02-28 12:52:41
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