2022小慧 追問

2018-07-06 13:29

這14000屬于去年的主營收入，在今天7月6號(hào)通過銀行已經(jīng)退給客戶了。但是因?yàn)楣蓶|撤股的原因，老板說要把這筆款記到6月份里面去。怎么做分錄？不需要開票，也沒開票

方老師 解答

2018-07-06 13:32

沖減6月的收入 借主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 
7月退款時(shí) 借應(yīng)收賬款 貸銀行存款  
或者把應(yīng)收賬款通過其他應(yīng)付款核算。