仰望星空 追問(wèn)

2018-07-05 11:22

我說(shuō)的是手續(xù)費(fèi)

宋生老師 解答

2018-07-05 11:22

你好！我明白，你的手續(xù)費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，他現(xiàn)在讓你補(bǔ)去年的所得稅？

仰望星空 追問(wèn)

2018-07-05 11:24

您好，17年手續(xù)費(fèi)我入賬借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)779.34, 貸：銀行存款 779.34，稅務(wù)局說(shuō)手續(xù)費(fèi)沒(méi)有發(fā)票不能入成本；我調(diào)賬這筆手續(xù)費(fèi)借：以前年度損益調(diào)整 779.34 貸:未分配利潤(rùn)779.34，借：？貸以前損益調(diào)整，這個(gè)問(wèn)號(hào)那里是什么科目

宋生老師 解答

2018-07-05 11:26

您好！嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，你這個(gè)是要補(bǔ)稅的。 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
2、繳納稅款時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整