方老師 解答

2018-07-05 12:44

以前發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)沒進(jìn)行會(huì)計(jì)處理嗎

玩的新鮮 追問

2018-07-05 13:05

發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)沒有給開發(fā)票就沒有處理

方老師 解答

2018-07-05 13:08

你在稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)備了現(xiàn)在是停工狀態(tài)嗎？ 
如果現(xiàn)在開票就按現(xiàn)在新取得的收入計(jì)算。如果說是以前的收入會(huì)涉及滯納金。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 13:13

沒有報(bào)停

方老師 解答

2018-07-05 13:15

那就新取得收入確認(rèn)，并對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 13:16

無論是收入還是銷售都是以前發(fā)生的，只不過現(xiàn)在才開票入賬，有問題嗎？

方老師 解答

2018-07-05 13:19

如果你跟稅務(wù)機(jī)關(guān)說你的收入和銷售都是以前發(fā)生的，就有問題，你沒據(jù)實(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，存在逃避繳納稅款義務(wù)，需要補(bǔ)滯納金，按納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間應(yīng)納稅款交納截止日起每天加收萬分之五的滯納金。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 13:21

那怎么辦呢？有什么好辦法？

玩的新鮮 追問

2018-07-05 13:21

現(xiàn)在這種情況也挺多的吧

方老師 解答

2018-07-05 13:21

要么按原來的收入確認(rèn)，補(bǔ)繳滯納金。 
要么就按現(xiàn)在確認(rèn)銷售收入，正常納稅。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 13:33

老師，那像正常的操作就是發(fā)生銷售時(shí)就做收入是嗎，沒票怎么做呢？那如果我夠買材料，發(fā)票也沒有到，我怎么處理了？

方老師 解答

2018-07-05 13:42

購買材料，發(fā)票沒到，先暫估入庫 借原材料 貸應(yīng)付賬款-暫估 
發(fā)生收入時(shí) 沒開票 如果跨度很短，當(dāng)月銷售次月開票 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 
如果跨度較長(zhǎng)摘要注未開票收入  借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
或通過增加合同補(bǔ)充協(xié)議，延后納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 14:05

那這個(gè)時(shí)間較長(zhǎng)的按未開票收入確定了銷項(xiàng)稅額了，等以后又開票了怎么處理？

方老師 解答

2018-07-05 14:57

再開票時(shí)候通過未開票收入欄負(fù)數(shù)沖減。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 14:59

哦，好的。謝謝老師。另外像我采購業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)一般都有發(fā)票，送貨單，入庫單和合同這些單據(jù)，這些單據(jù)可以嗎，還缺少什么嗎？

方老師 解答

2018-07-05 15:10

這些單據(jù)做為附件就可以了。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 15:12

然后有的發(fā)貨單就是寫的特別詳細(xì)，然后謝謝供貨單(代合同)，這樣的話可以沒有合同嗎？

方老師 解答

2018-07-05 15:24

合同最好是有，但不是必備，有發(fā)票，入庫單，付款證明就可以。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 15:27

像有的買的挺小，停零的東西，也不多，就有雙方蓋章的報(bào)價(jià)單，這種可以代替合同嗎？像一些修理費(fèi)就只有維修單也沒有合同和送貨單之類的可以嗎？

方老師 解答

2018-07-05 16:02

可以的，小額零星的東西可以用報(bào)價(jià)單代替合同 。

玩的新鮮 追問

2018-07-05 16:31

一些維修費(fèi)需要都有什么單據(jù)？

方老師 解答

2018-07-05 21:29

維修的有對(duì)方維修單，雙方簽字確認(rèn)就可以。