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樸老師

職稱： 會計師

2025-10-28 12:42

銷售白酒：借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款 69600貸：主營業(yè)務(wù)收入 61600（69600÷1.13）貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）8008（61600×13%）借：稅金及附加 12320（61600×20%）貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交消費稅 12320
收取押金：借：銀行存款 2320貸：其他應(yīng)付款 —— 包裝物押金 2053.09（2320÷1.13）貸：應(yīng)交稅費 —— 待轉(zhuǎn)銷項稅額 266.91（2053.09×13%）

拼搏的面包 追問

2025-10-28 12:51

如果后面押金退還給客戶了，那么退還押金的分錄，是不就是后面這個收取押金分錄反過來填寫就行了吧？

樸老師 解答

2025-10-28 12:57

同學你好
對的
是這樣

拼搏的面包 追問

2025-10-28 12:59

老師，我再問下，如果后面這筆押金沒有退還給客戶，那么后面這筆收取押金的分錄應(yīng)該怎么做了呢？

樸老師 解答

2025-10-28 13:02

轉(zhuǎn)到營業(yè)外就可以了

拼搏的面包 追問

2025-10-28 13:05

應(yīng)交稅費 —— 待轉(zhuǎn)銷項稅額 266.91，老師，那這個科目是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）的貸方

樸老師 解答

2025-10-28 13:09

是的
是這樣轉(zhuǎn)的哦

拼搏的面包 追問

2025-10-28 15:30

好的，謝謝老師指點

樸老師 解答

2025-10-28 15:39

滿意請給五星好評，謝謝

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相關(guān)問題討論
你好，增值稅普票的醫(yī)院的呢
2021-09-19 20:16:28
用在哪里，你們這個是取得發(fā)票還是銷售發(fā)票？
2018-11-13 10:44:05
在發(fā)票系統(tǒng)里開票時候 就可以看到 點擊含稅和不含稅
2015-11-24 16:04:50
沒有什么區(qū)別
2015-11-24 11:23:20
你好，可以的，電子發(fā)票和普通發(fā)票一樣的法律效力
2019-05-29 09:15:05
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