o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 14:48

問(wèn)題是我們不開(kāi)票呀，如果不開(kāi)票就是在收到錢(qián)的時(shí)候申報(bào)。。。。。董老師這個(gè)我們沒(méi)有用財(cái)務(wù)軟件做賬的，是上次你那發(fā)的那個(gè)模版做的

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 14:51

所得稅更正不了兩個(gè)季度的，所得稅只能更正最新一期的

董孝彬老師 解答

2025-10-27 14:52

誰(shuí)說(shuō)不開(kāi)票只能是收到錢(qián)呀，稅務(wù)沒(méi)有這個(gè)政策的
哦哦，手工賬倒好改的，就是要更正申報(bào)表
好麻煩，更正那還得去稅務(wù)局，今天最后一天了，不要擔(dān)心，申報(bào)在9月就行

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 14:54

不用，更正可以直接在電子稅務(wù)局更正，就是5月的賬我要怎么改？還有申報(bào)填在哪里，4700元不開(kāi)票

董孝彬老師 解答

2025-10-27 15:12

您好，賬就是增加分錄
借：應(yīng)收   4700   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  4700/1.01   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4700/1.1*1%
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  4700/1.01*1%   貸：營(yíng)業(yè)外收入   4700/1.01*1%
再把主營(yíng)和營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，這個(gè)倒好辦
申報(bào)在主表10欄4653.47

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 15:15

申報(bào)表它是按3%算的免稅是對(duì)的吧，這樣

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 15:17

不是直接按4700元填進(jìn)來(lái)嗎，反正賬上收到款是收到4700元，那申報(bào)金額是填多少，不用開(kāi)票的這筆錢(qián)

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 15:19

還有一個(gè)問(wèn)題啊，有收入沒(méi)有對(duì)應(yīng)的成本怎么辦

董孝彬老師 解答

2025-10-27 15:24

10欄這里不是填4700哦，是填4653.46

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 15:26

4700/1.01=4653.47，但是下面的稅額系統(tǒng)是按4653.47*0.03來(lái)計(jì)算的，這樣是對(duì)的嗎，然后賬是按1%做還是按3%來(lái)做

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 15:28

下面的免稅額4656.47*0.03=139.6.怎么使賬上的數(shù)據(jù)和申報(bào)保持一致

董孝彬老師 解答

2025-10-27 15:29

賬上的增值稅也是按1%的，2%部分是從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入




若其所屬季度全部銷(xiāo)售額≤30萬(wàn)元且均為普票，則需將多交的2%部分記入營(yíng)業(yè)外收入（計(jì)算方式為發(fā)票不含稅金額÷1.01×2%），原因是政策本應(yīng)免征增值稅，實(shí)際僅按1%繳納，差額2%屬政府補(bǔ)助；
這里不用除以1.03再乘2%，是因?yàn)榘l(fā)票上不含稅金額已經(jīng)是通過(guò)含稅金額除以1.01（1+1%征收率）算出的。這個(gè)發(fā)票上不含稅金額就是政策中“本應(yīng)免征3%增值稅”所對(duì)應(yīng)的不含稅銷(xiāo)售額基數(shù)，所以直接用這個(gè)基數(shù)乘以2%（3% - 1%的減免差額），就能得到應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的金額，不需要再回到最初的含稅金額除以1.03（1+3%原征收率），因?yàn)楝F(xiàn)在政策執(zhí)行是基于1%征收率開(kāi)具發(fā)票，計(jì)稅和優(yōu)惠計(jì)算都圍繞1%來(lái)，和3%的原征收率沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)了，不能用含稅金額除以1.03去算，不然會(huì)把基數(shù)算錯(cuò)，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)外收入金額也錯(cuò)誤。

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 15:32

首先確認(rèn)下申報(bào)的這個(gè)金額是沒(méi)錯(cuò)的吧？你上面發(fā)的那一大段文字看不懂

董孝彬老師 解答

2025-10-27 15:35

對(duì)的，可以提交申報(bào)了哦

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 15:37

那賬呢要怎么改，目前只做了這一筆分錄

董孝彬老師 解答

2025-10-27 15:41

 您好，1. 借：應(yīng)收賬款   4700  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  4653.47    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  46.53

2. 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  46.53       貸：營(yíng)業(yè)外收入      46.53

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 15:51

增值稅申報(bào)表第二個(gè)季度的更正了，第三季度的不用改了吧，因?yàn)槟枪P錢(qián)是5月收的，屬于第二季度的，增值稅更正了第二季度的，第三季度的不用更正吧

董孝彬老師 解答

2025-10-27 15:54

是的，三季度不用更正的，二季度的利潤(rùn)表和負(fù)債表要更正哦

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 16:01

有收入沒(méi)有成本怎么辦，，。。

董孝彬老師 解答

2025-10-27 16:03

咱真的有貨，只是沒(méi)有發(fā)票的，暫估呀，供應(yīng)商這個(gè)貨的錢(qián)我們要支付么

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 16:06

東莞的這家公司都沒(méi)有成本票，也沒(méi)有供應(yīng)商，有供應(yīng)商貨款往 來(lái)的是另外一家深圳公司（一般納稅人）

董孝彬老師 解答

2025-10-27 16:09

哦哦，那咱是真的沒(méi)有貨發(fā)出，純走賬的，那我們沒(méi)有期間費(fèi)用呀，給老板的爸爸媽媽申報(bào)個(gè)4800元工資呢，這樣就沒(méi)有利潤(rùn)了

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 16:10

有費(fèi)用的，有在東莞公司發(fā)工資的，我的意思是收入，沒(méi)有成本行不行呢，交稅肯定是不用交的

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2025-10-27 16:14

我是想問(wèn)有收入沒(méi)有成本行不行。。。