董孝彬老師 解答

2025-10-26 20:24

您好，主要看收的什么錢，只要你有正規(guī)的辦園許可證，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)里收的保育費(fèi)和教育費(fèi)都是免稅的，報(bào)稅時(shí)直接填在申報(bào)表的免稅銷售額欄就行，但記住這些免稅收入對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅票不能抵扣；要是收了超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用、興趣班費(fèi)或者贊助費(fèi)，這些錢就要正常交稅，按小規(guī)模納稅人算的話就是收入乘以3%或1%的稅率，具體看政策，報(bào)稅時(shí)和應(yīng)稅收入分開填就行

不同繁響 追問

2025-10-26 20:24

我一直填在第12行其他減免稅項(xiàng)目里的，減免稅表里選擇的是托兒所減免增值稅那條。我是按含稅價(jià)填的，但是為什么每次還要填減免稅額多少呢？

不同繁響 追問

2025-10-26 20:26

我們基本上是免稅的，收費(fèi)一個(gè)學(xué)生每月幾百塊錢?，F(xiàn)在不是營業(yè)外收入要和增值稅申報(bào)里的免稅額相比較嗎？那我報(bào)表上和收入上不體現(xiàn)這塊的呀，那怎么弄呢？

董孝彬老師 解答

2025-10-26 20:26

 您好，因?yàn)榈?2行“其他免稅銷售額”填的是你的收入金額，而后面要填的“減免稅額”是稅務(wù)局需要統(tǒng)計(jì)的一個(gè)數(shù)據(jù)，它代表你因?yàn)槊舛愓呖偣采俳涣硕嗌馘X，這個(gè)金額通常是用你填的免稅銷售額乘以適用稅率（比如1%或3%）算出來的，所以系統(tǒng)需要你同時(shí)填上收入和對應(yīng)的免稅額來完成整個(gè)申報(bào)邏輯

不同繁響 追問

2025-10-26 20:34

這個(gè)表里就填1和5列是嗎？其他幾列要不要填的？

不同繁響 追問

2025-10-26 20:35

本期實(shí)際扣除金額是啥？要不要填的？

董孝彬老師 解答

2025-10-26 20:38

 您好，這個(gè)增值稅減免稅明細(xì)表，你主要需要填第1列免征增值稅銷售額和第5列免抵退稅額，第2列免稅銷售額扣除項(xiàng)目和第4列免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額如果沒有相關(guān)數(shù)據(jù)就填0，第3列扣除后免稅銷售額是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的(3=1-2)，你不需要手動(dòng)填寫