您好，您財務(wù)系統(tǒng)里面可以設(shè)置項(xiàng)目核算的

建筑安裝企業(yè)：如何核算工程成本？ 施工成本費(fèi)用的核算 （1）成本核算對象的確定。建筑安裝企業(yè)一般根據(jù)本企業(yè)施工組織的特點(diǎn)、承包工程的實(shí)際情況和加強(qiáng)成本管理的要求，確定建筑安裝工程成本核算對象。 ①建筑安裝工程一般以每一獨(dú)立編制施工圖預(yù)算的單位工程為成本核算對象。 ②一個單位工程由幾個施工單位共同施工時，各施工單位應(yīng)以同一單位工程為成本核算對象，各自核算自行完成的部分。 ③規(guī)模大、工期長的單位工程，可將工程劃分為若干部位，以分部位的工程作為成本核算對象。 ④同一建設(shè)項(xiàng)目，由同一個單位施工、同一施工地點(diǎn)、同一結(jié)構(gòu)類型、開竣工時間相接近的若干個單位工程，可以合并為一個成本核算對象。 （2）成本項(xiàng)目組成。建筑安裝工程成本由直接費(fèi)用和管理費(fèi)用組成，一般包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)用、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用和間接費(fèi)用五個項(xiàng)目。 （3）核算方式。施工成本的核算方式以分級核算為基礎(chǔ)，分為三級核算和兩級核算兩種方式。 ①三級成本核算方式。第一級是公司，負(fù)責(zé)核算本公司的管理費(fèi)用，匯總整個企業(yè)的施工成本，審核匯總所屬單位成本報表，全面進(jìn)行成本分析和考核。第二級是工區(qū)，負(fù)責(zé)預(yù)測和核算本工區(qū)的成本，編制本工區(qū)的成本報表，對所屬施工隊(duì)進(jìn)行成本分析和考核。第三級是施工隊(duì)，負(fù)責(zé)簽發(fā)工程任務(wù)單和定額領(lǐng)料單，建立、健全各項(xiàng)原始記錄和計量檢驗(yàn)制度，組織班組核算，核算制造成本，進(jìn)行成本分析，編制各個工程項(xiàng)目的

你好，商貿(mào)公司一般的操作是這樣的，當(dāng)進(jìn)貨入庫時，和對方要發(fā)貨單及銷售發(fā)票，然后你們公司清點(diǎn)驗(yàn)收，根據(jù)你們倉庫管理方法入庫。之后將結(jié)算的單據(jù)聯(lián)和發(fā)票交于財務(wù)這邊做賬。 進(jìn)貨入庫時財務(wù)做的分錄 借：庫存商品—*** 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 等 銷售時，倉庫開出發(fā)貨單，然后給一份簽收回執(zhí)聯(lián)財務(wù)，財務(wù)根據(jù)這聯(lián)做分錄記賬，開具發(fā)票。 借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 銷售過程中的費(fèi)用（房租、水電、運(yùn)費(fèi)、工資等）要盡量弄到發(fā)票，月末都要交給財務(wù)入賬 借：銷售費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 等 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品—*** 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

您好，財務(wù)報銷流程如下，出納與會計應(yīng)該是出納把單據(jù)交給會計，列出清單，讓會計在清單上簽字，單據(jù)由會計保管了，或者出納編制好會計憑證，交會計審核處理。 一、采購付款報銷流程 1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫采購申請單，注明材料名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，估計價格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門副總經(jīng)理審核落實(shí)，由財務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等)； 2、采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在一周內(nèi)報賬，采購員持有效單據(jù)到財務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復(fù)印件、白條將不予受理，采購員采購時應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票(注：若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時注明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務(wù)部，以便財務(wù)做賬。 二、借款報銷流程 1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。 2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。 3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務(wù)會計審核后再交相關(guān)部門副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí)，并由財務(wù)總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。 4、財務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。 5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費(fèi)用報銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，另外對于營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行，如需延長時限，應(yīng)提前通知財務(wù)部，無理由的延期還款，財務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。 三、日常費(fèi)用報銷流程 1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購; 2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)會計審核、財務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。 3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。 4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內(nèi)呈報派工單存根聯(lián)和相應(yīng)的入庫單據(jù)，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的派工單報銷聯(lián)于每周五下午4：00后到財務(wù)部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財務(wù)會計審核，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，由部門副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并由財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)落實(shí)后上報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付。 5、日常種子、下角料等運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)人員持有效單據(jù)到財務(wù)部經(jīng)財務(wù)會計審核，財務(wù)經(jīng)理簽字落實(shí)，并由財務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后上報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款。 6、報銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報銷單。費(fèi)用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費(fèi)用報銷單表面不得涂抹。 7、填好的費(fèi)用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。另外對于營銷人員費(fèi)用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行。 8、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)會計審核簽字并由財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。 擴(kuò)展資料： 1、報銷費(fèi)用的填制要求 a) 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。 b) 將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。 c) 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報銷單的各項(xiàng)內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 d) 采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù),并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。 e) 非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報銷單據(jù)。 f) 外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。 2、報銷單據(jù)的審核 a) 費(fèi)用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后,由各部門主管簽字確認(rèn)。 b) 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項(xiàng)報銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,由報銷人交總經(jīng)理審批。 c) 經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時,審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。 3、費(fèi)用的給付 a) 報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。 b) 單位價格在2000元以下的報銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。 c) 單位價格在2000元以上的報銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。 d) 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。 4、費(fèi)用報銷單據(jù)的保管 a) 費(fèi)用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財務(wù)部會計匯總、記賬。 b) 所有報銷的費(fèi)用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存